Bagaimana-untuk-menghindari-capital-gain-tax-on-stock-options

Bagaimana-untuk-menghindari-capital-gain-tax-on-stock-options

Td-ameritrade-forex-trading-hours
Paket pokemon-trading-card-online-booster
Rahasia-of-biner-options-trading


Online-trading-academy-toronto Moving-average-and-trend-line Strategi opsi saham India Pilihan-broker-au Online-trading-academy-india-fees Belajar-forex-trading-london

Dapatkan Opsi Saham Karyawan Paling Banyak Opsi opsi saham karyawan bisa menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif. Sayangnya, beberapa masih gagal memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka. Memahami sifat pilihan saham. Perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi merembes yang menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas. Ada dua klasifikasi opsi saham yang diterbitkan: opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Pilihan saham tidak memenuhi syarat berbeda dari opsi saham insentif dengan dua cara. Pertama, NSO ditawarkan kepada pegawai non-eksekutif dan direksi atau konsultan dari luar. Sebaliknya, ISO sangat diperuntukkan bagi karyawan (lebih khusus lagi, eksekutif) perusahaan. Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code (lebih lanjut tentang perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini). Rencana NSO dan ISO memiliki sifat yang sama: mereka dapat merasakan Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Tanggal Hibah, Kedaluwarsa, Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak (juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana). Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan dilepaskan (karyawan diberi hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan). Setahun kemudian, 200 saham lainnya dipegang, dan seterusnya. Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawannya sesuai dengan ketentuan perjanjian. Pilihan saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan (disebut elemen tawar menawar) dan pajak yang harus dibayar dalam kontrak. Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan pada kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO): Hibah bukan merupakan peristiwa kena pajak. Perpajakan dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham non-kualifikasi dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat exercise adalah 50. Elemen tawar menawar pada kontrak adalah (50 - 25) x 1002,500 . Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lainnya. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk segera menjual sahamnya (atau kurang dari setahun dari pelaksanaannya), maka transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek (capital loss) dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang (atau kerugian) dan pajak akan berkurang. Opsi saham insentif (ISO) menerima perlakuan pajak khusus: Hibah bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif (AMT). Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan. Jika sahamnya dijual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati: saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Sebagai contoh, anggaplah bahwa Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 (100 vested). Eksekutif tersebut melakukan seleksi pada tanggal 1 Juni 2008. Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu saham Strategi pilihan itu penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan. Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset. Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada saham perusahaan manapun. Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan harus mewakili 20 (paling banyak) keseluruhan rencana investasi. Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, mereka lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan ahli pajak andor keuangan untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Bottom Line Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik. Apa cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan sepotong kue. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit. Sebagian besar karyawan tidak memahami dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini. Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal kerja jangka pendek yang lebih tinggi. Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan. Bagaimana Menghindari Keuntungan Capital Tax Capital gain (uang yang dihasilkan dari penjualan aset non-inventaris seperti saham, obligasi, properti, dan Logam mulia pada keuntungan) sering dikenai pajak pada tingkat yang cukup tinggi terutama jika Anda sudah memiliki penghasilan tinggi. Misalnya, di Amerika Serikat, orang dengan pendapatan sangat tinggi (lebih dari 400.000 untuk satu, 450.000 untuk pengarsipan menikah bersama-sama) dapat mengharapkan untuk membayar pajak capital gain 20. 1 Banyak negara menambahkan pajak tambahan di atas tingkat dasar federal ini. Untungnya, ada beberapa cara untuk menghindari sebagian atau bahkan semua pajak capital gain Anda. Biasanya, ini melibatkan cukup memasukkan uang Anda ke investasi yang dapat dikenai pajak sehingga Anda bisa menggunakan uang Anda daripada harus memberikannya kepada pemerintah. Langkah Edit Metode Salah satu dari Tiga: Mengarahkan Penghasilan Anda Edit Letakkan lebih banyak penghasilan Anda ke akun pensiun. Sebagian besar akun pensiun ternama bebas pajak atau dikenai pajak, Anda juga tidak membayar pajak atas uang yang Anda masukkan ke akun atau Anda hanya perlu membayarnya setelah Anda mulai menarik uang dari akun setelah Anda pensiun. 2 Dalam kedua kasus, keuntungan modal yang Anda coret ke akun pensiun tidak akan dikenakan pajak segera. Untuk akun yang ditangguhkan pajak, walaupun pada akhirnya Anda harus membayar pajak, mungkin akan lebih rendah dari yang seharusnya Anda bayar (dengan asumsi penarikan penghasilan pensiun dari rekening pensiun Anda merupakan pendapatan dalam kelompok kurung pajak yang lebih rendah). Namun, perhatikan bahwa sebagian besar akun pensiun memiliki batas berapa banyak yang dapat Anda tambahkan. Misalnya, 401k tradisional memiliki batas deposit 17.500 per tahun. 3 Buka rekening tabungan perguruan tinggi. Jika Anda tertarik untuk menabung untuk pendidikan anak atau cucu sekaligus menghindari pajak capital gain, tabungan perguruan tinggi adalah cara untuk pergi. 529 rencana tabungan perguruan tinggi beroperasi dengan basis pajak tangguhan seperti banyak akun pensiun. Sebagai bonus tambahan, mereka biasanya tidak memiliki batasan kontribusi reguler seperti kebanyakan akun pensiun. Sebagai gantinya, mereka memiliki jumlah maksimum seumur hidup biasanya minimal 200.000. 4. Masukkan uang Anda ke rekening tabungan kesehatan. Rekening tabungan kesehatan (health saving accounts / HSAs) hanya seperti akun tabungan mereka yang memungkinkan orang menabung untuk biaya pengobatan di masa depan. Biasanya, uang di akun ini bebas pajak jika ditarik untuk tujuan medis, menjadikannya pilihan tepat bagi orang yang ingin menghindari kenaikan modal. Namun, HSA biasanya memiliki beberapa syarat kualifikasi sehingga seseorang yang ingin membuka akun harus bertemu. Ini biasanya termasuk: 5 Memiliki rencana asuransi kesehatan deduktif yang memenuhi syarat Tidak mengikuti Medicare Tidak tergantung pada pengembalian pajak orang lain. Letakkan aset Anda dalam kepercayaan amal. Bagi seseorang dengan aset yang sangat berharga dikenai penghargaan (seperti, katakanlah, koleksi barang antik), trust amal menawarkan cara yang bagus untuk menghindari kenaikan modal pada penjualan aset tersebut. Umumnya, dalam kasus ini, Anda mempercayai aset berharga Anda, maka kepercayaan menjualnya untuk Anda. Karena trust amal bebas dari pajak, mereka tidak perlu membayar pajak capital gain atas penjualan aset tersebut. Setelah ini, kepercayaan membayar persentase tertentu dari biaya aset setiap tahun untuk jumlah waktu yang disepakati. Setelah ini, uang tersisa untuk amal. 6 Agar jelas, metode ini mungkin tidak menghasilkan uang sebanyak mungkin dari menjual aset itu sendiri dan menyimpan semua uangnya, bahkan setelah pajak. Namun, ini memastikan bahwa semua uang dari penjualan aset dibagi antara Anda dan sedekah pilihan Anda, daripada pergi ke pemerintah. Gunakan pertukaran semacam itu pada properti senilai lebih dari nilai yang disusutkan. Jika Anda menjual properti lebih dari nilai yang disusutkan, Anda akan membayar pajak capital gain atas selisih antara nilai yang disusutkan dan harga jual. Namun, Anda bisa menggunakan pertukaran sejenis pada nilai properti yang lebih tinggi untuk menghindari pajak capital gain. Misalnya, jika Anda telah menggunakan peralatan seharga 5.000, namun nilai disusutkan dari peralatan hanya 3.000, Anda dapat menukarkannya seharga 5.000 untuk membeli peralatan baru, daripada menjualnya langsung dan membayar pajak keuntungan modal untuk selisih 2.000. Mengecualikan keuntungan modal atas penjualan properti residensial. Individu atau keluarga yang menjual tempat tinggal utama mereka dapat dibebaskan dari membayar pajak atas sebagian besar (atau bahkan semua) uang yang dihasilkan dari penjualan rumah tersebut. Dengan menggunakan strategi ini, seseorang dapat mengeluarkan hingga 250.000 keuntungan modal, sementara beberapa pengajuan bersama dapat mengesampingkan hingga 500.000. Namun, untuk memenuhi syarat untuk pengecualian semacam ini, Anda harus memenuhi persyaratan kepemilikan tertentu: 12 Anda harus memiliki properti residensial minimal 2 tahun. Anda harus telah menempati properti sebagai tempat tinggal utama Anda setidaknya selama 730 hari (2 tahun), yang tidak perlu berturut-turut, selama periode 5 tahun sebelum penjualan. Anda diperbolehkan untuk menyewa tempat tinggal selama periode yang Anda tidak tinggal di dalamnya. Selama periode 2 tahun sebelum menjual properti, Anda tidak harus menyingkirkan keuntungan penjualan rumah lain. Berinvestasi dalam perbaikan properti. Proyek perbaikan rumah tertentu yang layak digunakan untuk mendapatkan rumah dalam bentuk penjualan dapat digunakan untuk mengurangi (atau bahkan menghilangkan) pajak capital gain atas penjualan rumah. Proyek yang disetujui oleh IRS ini dapat secara efektif menghitung terhadap harga jual rumah, mengurangi jumlah uang yang Anda berhutang pada pajak capital gain. Jika biaya gabungan dari perbaikan properti ini membuat harga jual efektif kurang dari 500.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama atau 250.000 untuk individu, tidak ada pajak capital gain yang harus dibayar sama sekali. Biaya yang disetujui tercantum dalam publikasi IRS 523 dan biasanya mencakup: 13 Penambahan loteng, ruang bawah tanah, ruang, teras, dll. Pemasangan pipa, pemanas, dan penyejuk udara Peralatan Isolasi dan karpet Selain itu, biaya tertentu yang terkait dengan penjualan rumah (seperti judul Biaya transfer, dll.) Juga dapat dikecualikan. Seperti halnya jenis investasi apa pun, saat Anda menyadari keuntungan, pendapatan dianggapnya. Penghasilan dikenai pajak oleh pemerintah. Berapa banyak pajak yang akan Anda bayar akhirnya membayar dan kapan Anda akan membayar pajak ini akan bervariasi tergantung pada jenis opsi saham yang Anda tawarkan dan peraturan yang terkait dengan opsi tersebut. Ada dua tipe dasar opsi saham, ditambah satu di bawah pertimbangan di Kongres. Opsi insentif (ISO) menawarkan perlakuan pajak preferensial dan harus mematuhi persyaratan khusus yang ditetapkan oleh Internal Revenue Service. Jenis opsi saham ini memungkinkan karyawan untuk menghindari membayar pajak atas saham yang mereka miliki sampai sahamnya terjual. Ketika saham akhirnya dijual, pajak capital gain jangka pendek atau jangka panjang dibayarkan berdasarkan keuntungan yang diperoleh (selisih antara harga jual dan harga beli). Tarif pajak ini cenderung lebih rendah dari tarif pajak penghasilan tradisional. Pajak capital gain jangka panjang adalah 20 persen, dan berlaku jika karyawan memegang saham paling sedikit setahun setelah latihan dan dua tahun setelah hibah. Pajak capital gain jangka pendek sama dengan tarif pajak penghasilan biasa, yang berkisar antara 28 sampai 39,6 persen. Implikasi pajak dari tiga jenis opsi saham Opsi saham super Pilihan latihan karyawan Pajak penghasilan biasa (28 - 39,6) Pengusaha mendapatkan pengurangan pajak Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Pengurangan pajak atas pelaksanaan karyawan Karyawan menjual opsi setelah 1 tahun atau lebih Pajak capital gain jangka panjang Pada 20 pajak capital gain jangka panjang pada 20 Pajak capital gain jangka panjang pada 20 opsi saham nonqualified (NQSOs) tidak menerima perlakuan pajak preferensial. Jadi, ketika seorang karyawan membeli saham (dengan menggunakan opsi), dia akan membayar tarif pajak penghasilan reguler pada spread antara harga saham dan harga pasar saat latihan. Pengusaha, bagaimanapun, diuntungkan karena mereka dapat mengklaim pengurangan pajak saat karyawan menjalankan pilihan mereka. Untuk alasan ini, pengusaha sering memperpanjang NQSOs kepada karyawan yang bukan eksekutif. Pajak atas 1.000 saham dengan harga pelaksanaan 10 per saham Sumber: Gaji. Menganggap tarif pajak penghasilan biasa 28 persen. Tingkat pajak capital gain adalah 20 persen. Sebagai contoh, dua karyawan diberi hak dalam 1.000 saham dengan harga strike 10 per saham. Yang satu memegang opsi saham insentif, sementara yang lainnya memegang NQSOs. Kedua karyawan menggunakan opsi mereka sebanyak 20 per saham, dan memegang opsi satu tahun sebelum menjual 30 per saham. Karyawan dengan ISO tidak membayar pajak untuk latihan, namun 4.000 di pajak capital gain saat saham terjual. Karyawan dengan NQSO membayar pajak penghasilan reguler sebesar 2.800 untuk melaksanakan opsi tersebut, dan 2.000 lagi pajak capital gain saat saham tersebut terjual. Hukuman untuk menjual saham ISO dalam setahun Tujuan di balik ISO adalah untuk menghargai kepemilikan karyawan. Oleh karena itu, ISO dapat menjadi quotdisqualifiedquot - yaitu menjadi opsi saham yang tidak memenuhi syarat - jika karyawan tersebut menjual saham tersebut dalam waktu satu tahun untuk melaksanakan opsi tersebut. Ini berarti bahwa karyawan tersebut akan membayar pajak penghasilan biasa sebesar 28 sampai 39,6 persen segera, dibandingkan dengan membayar pajak capital gain jangka panjang sebesar 20 persen ketika saham tersebut dijual kemudian. Jenis opsi dan rencana saham lainnya Selain pilihan yang dibahas di atas, beberapa perusahaan publik menawarkan Bagian 423 Rencana Pembelian Saham Karyawan (Employee Plot Purchase Plans / ESPPs). Program ini memungkinkan karyawan untuk membeli saham perusahaan dengan harga diskon (sampai 15 persen) dan menerima perlakuan pajak preferensial atas keuntungan yang diperoleh saat saham tersebut kemudian dijual. Banyak perusahaan juga menawarkan saham sebagai bagian dari rencana pensiun 401 (k). Rencana ini memungkinkan karyawan menyisihkan uang untuk pensiun dan tidak dikenakan pajak atas penghasilan tersebut sampai setelah pensiun. Beberapa pengusaha menawarkan tambahan kecocokan dari kontribusi karyawan terhadap 401 (k) dengan saham perusahaan. Sementara itu, saham perusahaan juga dapat dibeli dengan uang yang diinvestasikan oleh karyawan dalam program pensiun 401 (k), sehingga karyawan dapat membangun portofolio investasi secara berkelanjutan dan pada tingkat yang stabil. Pertimbangan pajak khusus untuk orang dengan keuntungan besar Pajak Minimum Alternatif (AMT) mungkin berlaku dalam kasus di mana seorang karyawan menyadari keuntungan terutama terutama dari opsi saham insentif. Ini adalah pajak yang rumit, jadi jika menurut Anda ini mungkin berlaku untuk Anda, berkonsultasilah dengan penasihat keuangan pribadi Anda. Semakin banyak orang yang terpengaruh. - Jason Rich, kontributor gaji
Paypal-forex-conversion-rates
Online-trading-untuk-premier-sekuritas