Cara-untuk-menghindari-pajak-pada-saham-pilihan

Cara-untuk-menghindari-pajak-pada-saham-pilihan

Moving-average-trading-strategies-pdf
Sbi-forex-branch-in-mumbai
Jual-stock-options-tax-implikasi


Moving-average-crossover-ea-free-download Moving-average-queue Taksonomi-of-employee-stock-options Moving-average-filter-using-vhdl Bagaimana-kami-trade-options-review Trading-options-dengan-5000

Cara Menghindari Kesalahan Opsi Saham Yang Paling Umum (Bagian 1) Poin Utama Sebagian besar kesalahan umum dengan opsi saham berkaitan dengan kehilangan pekerjaan, merger dan akuisisi, peristiwa buruk, risiko pasar, overconcentration saham perusahaan, dan masa berlaku Dari istilah pilihan Pahami rencana opsi saham perusahaan Anda dan buat strategi untuk menangani setiap kemungkinan yang sesuai untuk Anda. Tinjau kembali target penentuan waktu dan harga yang terkait dengan kompensasi ekuitas Anda setidaknya dua kali setahun. Pilihan saham Anda berharga, jadi Anda mungkin merasa gugup untuk menghindari kesalahan yang dibuat banyak orang selama boom dan bust di pasar masa lalu. Rangkaian artikel ini menunjukkan adanya kecelakaan umum dengan opsi saham yang bisa menghabiskan banyak uang. Peristiwa Utama Yang Harus Diperhatikan Bagi Banyak karyawan menyia-nyiakan potensi opsi saham mereka karena mereka tidak memiliki pandangan jauh ke depan dan tidak membentuk rencana keuangan seputar hibah mereka. Sebaliknya, mereka hanya bereaksi terhadap keadaan yang tidak diantisipasi dan harus berebut untuk menyelamatkan penghargaan pilihan mereka pada saat terakhir. Sebagian besar kesalahan umum dengan opsi saham muncul dari jenis situasi berikut. Perubahan kontrol: Perusahaan mengumumkan merger dengan pesaing. Penghentian: Anda memutuskan untuk berhenti dari pekerjaan Anda. Kadaluarsa: Pilihan Anda hampir habis masa berlakunya. Konsentrasi: Lebih dari 10 dari kekayaan bersih Anda ada dalam opsi saham karyawan. Cacat: Kecelakaan arung jeram membuat Anda terpental. Divisi aset perkawinan: Anda dan pasangan Anda telah memutuskan untuk bercerai. Kematian: Anda pergi ke perusahaan besar di langit. Market timing: Anda mencoba menebak apakah harga saham akan naik atau turun saat Anda menggunakan pilihan Anda dan menjual saham. Pajak: Anda salah memahami konsekuensi pajak dari pembayaran ekuitas Anda. Dengan pendidikan dan perencanaan yang tepat, Anda dapat memperbaiki peluang Anda untuk mencegah kerugian finansial yang mungkin terjadi bila Anda harus bereaksi terhadap keadaan yang tidak terduga. Pelajarilah Dokumen Rencana Anda dan bagikan dengan penasihat Anda Dokumen rencana Anda mengatur peraturan dan jadwal yang terkait dengan setiap situasi. Idealnya, Anda akan mengerti bagaimana dokumen rencana opsi saham perusahaan Anda membahas masing-masing skenario ini, dan Anda akan menyusun strategi untuk menangani setiap kemungkinan. Dokumen rencana, bersama dengan perjanjian hibah Anda. Akan mengatur peraturan dan jadwal yang terkait dengan masing-masing keadaan. Minta salinan rencananya, bacalah, dan bagikan dengan tim penasihat Anda dan anggota keluarga yang andal. Change Of Control Terima fakta bahwa hampir semua perusahaan dapat dibeli oleh, atau mungkin bergabung dengan, pesaing terdekatnya dalam merger atau akuisisi (MA). Rencanakan Seandainya Tidak Terelakkan Dokumen rencana perusahaan Anda harus menjelaskan apa yang akan terjadi pada opsi saham Anda dalam merger, akuisisi, atau penjualan aset. Dokumen rencana dapat memungkinkan percepatan vesting dalam perubahan kontrol: ini mungkin memberi Anda kesempatan untuk menggunakan 100 pilihan Anda segera daripada harus menunggu lamanya waktu yang ditentukan oleh perjanjian hibah Anda. Percepatan vesting sangat menarik karena memungkinkan Anda untuk mewujudkan keuntungan dari kompensasi saham Anda sebelumnya, namun memiliki beberapa konsekuensi pajak yang signifikan karena Anda tidak dapat memperpanjang pajak selama beberapa tahun. Kesempatan ini terbatas: Anda mungkin memiliki waktu kurang dari 30 hari untuk melatih pilihan Anda sebelum habis masa berlakunya. Dalam situasi MA, Anda harus membuat keputusan investasi dan pengelolaan dana lainnya yang bergantung pada struktur kesepakatan: Apakah saham yang Anda beli di perusahaan Anda saat ini dikonversi menjadi saham di perusahaan gabungan yang baru (lihat FAQ terkait). Potensi apresiasi terhadap saham baru yang layak dipegang untuk keuntungan modal jangka panjang, atau apakah Anda lebih baik dengan berolahraga dan berjualan secara bersamaan? Apakah Anda akan menerima opsi saham di pembeli dengan imbalan opsi Anda saat ini dan atau sebagai bagian dari paket kompensasi Anda dengan Perusahaan baru (lihat FAQ yang terkait.) Bisakah penggabungan ini mengakibatkan hilangnya pekerjaan Anda Jika demikian, apa yang terjadi pada opsi saham Anda Apakah Anda memerlukan uang dari latihan ini untuk mendukung diri Anda sendiri sampai Anda menemukan pekerjaan lain Apakah perusahaan menahan cukup uang dari Latihan Anda untuk memenuhi kewajiban pajak Anda, atau Anda perlu mencairkan uang untuk tujuan itu. Dalam beberapa situasi, dokumen rencana perusahaan Anda mungkin menyatakan bahwa tidak ada akselerasi vesting, dan Anda dihadapkan dengan p Keputusan lanning hanya terkait dengan pilihan pribadi Anda. Untuk informasi lebih lanjut tentang opsi saham dalam merger dan akuisisi, lihat bagian MA di situs ini. Jika hubungan Anda dengan perusahaan Anda berakhir dengan alasan apapun selain pensiun, cacat, atau kematian, dokumen rencana Anda akan menentukan perlakuan opsi saham Anda. Pastikan Anda memahami terminologinya. Jika tidak, kesalahan mahal mungkin terjadi. Contoh: Tanggal terminasi resmi Anda adalah 19 September, namun Anda menerima paket pesangon sampai 31 Desember. Dokumen rencana memungkinkan Anda untuk menggunakan opsi saham terlindungi selama 90 hari setelah penghentian (yaitu sampai 19 Desember). Jangan bingung panjang paket pesangon Anda dengan jendela latihan pemutusan hubungan kerja Anda. Jendela standar untuk berolahraga setelah penghentian adalah 90 hari (atau tiga bulan), namun bacalah rencana perusahaan Anda dengan hati-hati untuk pengecualian. Untuk lebih lanjut, lihat bagian Job Events: Termination. Dengan memberikan opsi saham, atasan Anda, pada dasarnya, memberi Anda menggunakannya atau kehilangan kupon kompensasi. Anda telah memperoleh hak untuk membeli sejumlah saham perusahaan tertentu, dengan harga tertentu, dalam jangka waktu tertentu. Ada kecenderungan, terutama dengan NQSOs. Untuk menunda aktivitas olahraga sampai detik terakhir. Pendekatan itu belum tentu selaras dengan tujuan keuangan dan kinerja saham perusahaan Anda. Tinjau kembali target penentuan waktu dan harga yang terkait dengan kompensasi ekuitas Anda setidaknya dua kali setahun. Berolahraga kombinasi hibah in-the-money secara bersamaan, dalam upaya meminimalkan pajak dan memaksimalkan apa yang Anda masukkan ke dalam saku Anda, tidak biasa. Kondisi pasar, harga strike, jumlah pilihan pribadi, dan keseluruhan tujuan keuangan Anda seharusnya lebih berpengaruh pada waktu strategi latihan Anda daripada kenyataan bahwa satu dana hibah tertentu dijadwalkan akan berakhir dalam waktu dekat. Untuk rinciannya, lihat artikel dan FAQ dalam Perencanaan Keuangan: Strategi. Emosi bisa menyalip akal sehat. Hal ini menyebabkan beberapa kesalahan yang paling mahal. Bagi banyak karyawan, opsi saham membawa masalah emosional, bukan masalah finansial: Anda setia kepada perusahaan Anda dan ingin mempercayai masa depan yang cerah untuk itu dan harga sahamnya. Emosi bisa menyalip rasa baik yang tidak memihak dengan merugikan tujuan keuangan keluarga. Hal ini menyebabkan beberapa kesalahan yang paling mahal. Kebijaksanaan konvensional menyarankan agar terlalu banyak portofolio Anda berinvestasi dalam satu saham perusahaan. Namun, tidak biasa menemukan karyawan dengan nilai 60 sampai 90 dari kekayaan bersih mereka di saham perusahaan mereka melalui berbagai program: opsi saham dan atau saham terbatas, rencana pembelian saham karyawan, dan saham perusahaan yang dibeli atau diberikan sebagai pengganti gaji deferrals melalui 401 (k) rencana Penasihat keuangan biasanya memperingatkan klien agar tidak memiliki lebih dari 10 sampai 15 aset investasi mereka di saham perusahaan tunggal atau sektor ekonomi tertentu. Baca lebih lanjut tentang bagaimana melakukan diversifikasi, dan mengapa, dalam Perencanaan Keuangan: Diversifikasi. Enron dan Lehmans Terjadi: Bersiaplah Saat Enron mengajukan kebangkrutan, para karyawannya kehilangan lebih dari 1 miliar tabungan pensiun sebagai akibat langsung investasi sahamnya. Banyak yang memiliki 50 atau lebih tabungan pensiun mereka di saham perusahaan. Ledakan Enron bukanlah kecelakaan aneh. Selama dekade berikutnya, selama dua penurunan pasar utama, karyawan di perusahaan lain yang dihormati, seperti Lehman Brothers, mengalami penurunan yang sama dalam kekayaan bersih mereka karena turunnya harga saham dengan cepat. Kecelakaan pasar dan downfalls perusahaan bukanlah pengecualian. Mereka adalah bagian yang tidak dapat dielakkan dari siklus bisnis dan harus dianggap sebagai realitas pasar modal yang intermiten. Apa yang Anda lakukan untuk mempersiapkan diri Anda Tanya Pertanyaan Tough Questions Stock dengan cepat memusatkan kekayaan bersih. Pemegang opsi harus memperhatikan risiko yang meningkat dengan setiap hibah tambahan. Bagaimana Anda tahu apakah kekayaan Anda terlalu terkonsentrasi di saham perusahaan Anda Jawablah beberapa pertanyaan sederhana yang dikembangkan oleh Dr. Donald Moine, seorang psikolog industri yang mengkhususkan diri dalam kompensasi: Berapa harga rumah Anda Berapa harga mobil Anda? Berapa harga mobil Anda? Opsi saham yang layak, ditambah saham perusahaan yang sudah Anda miliki (dalam rencana 401 (k), melalui ESPP, di rekening investasi luar, dll.) Jika jawaban atas pertanyaan 3 lebih dari 1 atau lebih dari 1 2, kekayaan Anda Sangat terkonsentrasi, dan Anda berisiko mengalami kemunduran keuangan yang serius jika harga saham perusahaan Anda merosot. Pertanyaan selanjutnya yang Dr. Moine tanyakan adalah: Apakah Anda menyukai asuransi gratis untuk melindungi nilai opsi saham Anda dan saham perusahaan Anda Siapa yang tidak akan menjamin rumah dan mobil Anda karena biaya penggantian mereka bisa sangat menghancurkan. Mengapa Anda tidak tertarik pada strategi pengelolaan risiko gratis (atau hampir gratis) untuk melindungi penyumbang lain yang cukup besar terhadap nilai bersih Anda Untuk pemegang opsi bernilai tinggi, jenis strategi lindung nilai ada (misalnya kerah premium nol, kelebihan bayar sebelum bayar ), Seperti yang dijelaskan di bagian Perencanaan Keuangan: High Net Worth. Banyak taktik diversifikasi dan likuiditas ada. Carilah bantuan dari penasihat ahli dalam mengelola posisi terkonsentrasi Anda. Biarkan seseorang yang tidak terikat secara emosional dengan harga saham perusahaan Anda mengevaluasi manfaat kompensasi ekuitas Anda sesuai dengan kriteria investasi, konsekuensi pajak, toleransi risiko Anda sebagaimana ditetapkan untuk pernyataan kebijakan investasi pribadi Anda, dan peran yang harus dimiliki oleh saham perusahaan Anda di Strategi membangun kekayaan secara keseluruhan Bagian 2 akan mencakup dampak bahwa peristiwa kehidupan besar, waktu pasar, dan pajak dapat memperoleh keuntungan opsi. Beth V. Walker. CRPC, RFC, adalah Wealth Coach dengan Private Advisory GroupSagemark Consulting di Las Vegas, Nevada, pada saat penulisan. Artikel ini diterbitkan semata-mata untuk konten dan kualitasnya. Baik penulis maupun perusahaannya tidak mengkompensasi kami dalam pertukaran untuk publikasi. Dapatkan Opsi Saham Karyawan Terbanyak Opsi opsi saham karyawan dapat menjadi instrumen investasi yang menguntungkan jika dikelola dengan baik. Untuk alasan ini, rencana ini telah lama berfungsi sebagai alat yang berhasil untuk menarik eksekutif puncak, dan dalam beberapa tahun terakhir menjadi sarana populer untuk menarik pegawai non-eksekutif. Sayangnya, beberapa masih gagal memanfaatkan sepenuhnya uang yang dihasilkan oleh saham karyawan mereka. Memahami sifat pilihan saham. Perpajakan dan dampaknya pada pendapatan pribadi adalah kunci untuk memaksimalkan potensi merembes yang menguntungkan. Apa Opsi Saham Karyawan Opsi saham karyawan adalah kontrak yang dikeluarkan oleh majikan kepada karyawan untuk membeli sejumlah saham perusahaan dengan harga tetap untuk jangka waktu terbatas. Ada dua klasifikasi opsi saham yang diterbitkan: opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO) dan opsi saham insentif (ISO). Pilihan saham tidak memenuhi syarat berbeda dari opsi saham insentif dengan dua cara. Pertama, NSO ditawarkan kepada pegawai non-eksekutif dan direksi atau konsultan dari luar. Sebaliknya, ISO sangat diperuntukkan bagi karyawan (lebih khusus lagi, eksekutif) perusahaan. Kedua, pilihan nonqualified tidak menerima perlakuan pajak federal khusus, sementara opsi saham insentif diberikan perlakuan pajak yang menguntungkan karena mereka memenuhi peraturan perundang-undangan tertentu yang dijelaskan oleh Internal Revenue Code (lebih lanjut tentang perlakuan pajak yang menguntungkan ini diberikan di bawah ini). Rencana NSO dan ISO memiliki sifat yang sama: mereka dapat merasakan Transaksi yang kompleks dalam rencana ini harus mengikuti persyaratan spesifik yang ditetapkan oleh perjanjian pemberi kerja dan Internal Revenue Code. Tanggal Hibah, Kedaluwarsa, Rompi dan Latihan Untuk memulai, karyawan biasanya tidak diberi pilihan penuh atas opsi pada tanggal inisiasi kontrak (juga dikenal sebagai tanggal pemberian dana). Mereka harus mematuhi jadwal spesifik yang dikenal sebagai jadwal vesting saat menjalankan pilihan mereka. Jadwal vesting dimulai pada hari pilihan diberikan dan mencantumkan tanggal dimana seorang karyawan dapat menggunakan sejumlah saham tertentu. Misalnya, pemberi kerja dapat memberikan 1.000 saham pada tanggal pemberian dana, namun satu tahun dari tanggal tersebut, 200 saham akan dilepaskan (karyawan diberi hak untuk melaksanakan 200 dari 1.000 saham yang awalnya diberikan). Setahun kemudian, 200 saham lainnya dipegang, dan seterusnya. Jadwal vesting diikuti oleh tanggal kedaluwarsa. Pada tanggal ini, majikan tidak lagi berhak mempekerjakan karyawannya sesuai dengan ketentuan perjanjian. Pilihan saham karyawan diberikan dengan harga tertentu, yang dikenal sebagai harga pelaksanaan. Ini adalah harga per saham yang harus dibayar karyawan untuk menggunakan pilihannya. Harga pelaksanaan itu penting karena digunakan untuk menentukan keuntungan (disebut elemen tawar menawar) dan pajak yang harus dibayar dalam kontrak. Elemen tawar menawar dihitung dengan mengurangkan harga pelaksanaan dari harga pasar saham perusahaan pada tanggal opsi dieksekusi. Perpajakan Opsi Saham Pegawai Kode Penghasilan Internal juga memiliki seperangkat peraturan yang harus dipatuhi oleh pemilik untuk menghindari membayar pajak yang lumayan pada kontraknya. Perpajakan kontrak opsi saham tergantung pada jenis opsi yang dimiliki. Untuk opsi saham tidak memenuhi syarat (NSO): Hibah bukan merupakan peristiwa kena pajak. Perpajakan dimulai pada saat latihan. Elemen tawar-menawar dari opsi saham non-kualifikasi dianggap sebagai kompensasi dan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Misalnya, jika seorang karyawan diberi 100 saham Stock A pada harga pelaksanaan 25, nilai pasar saham pada saat exercise adalah 50. Elemen tawar menawar pada kontrak adalah (50 - 25) x 1002,500 . Perhatikan bahwa kita mengasumsikan bahwa saham tersebut adalah 100 vested. Penjualan keamanan memicu kejadian kena pajak lainnya. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk segera menjual sahamnya (atau kurang dari setahun dari pelaksanaannya), maka transaksi tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan atau kerugian jangka pendek (capital loss) dan akan dikenakan pajak dengan tarif pajak penghasilan biasa. Jika karyawan tersebut memutuskan untuk menjual saham tersebut setahun setelah pelaksanaannya, penjualan tersebut akan dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang (atau kerugian) dan pajak akan berkurang. Opsi saham insentif (ISO) menerima perlakuan pajak khusus: Hibah bukan merupakan transaksi kena pajak. Tidak ada kejadian kena pajak yang dilaporkan terjadi pada latihan, elemen tawar-menawar dari opsi saham insentif dapat memicu pajak minimum alternatif (AMT). Kejadian kena pajak pertama terjadi pada saat penjualan. Jika sahamnya dijual segera setelah dieksekusi, elemen tawar menawar diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Keuntungan pada kontrak akan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang jika peraturan berikut dihormati: saham harus ditahan selama 12 bulan setelah latihan dan tidak boleh dijual sampai dua tahun setelah tanggal pemberian. Sebagai contoh, anggaplah bahwa Stock A diberikan pada tanggal 1 Januari 2007 (100 vested). Eksekutif tersebut melakukan seleksi pada tanggal 1 Juni 2008. Jika dia ingin melaporkan keuntungan atas kontrak tersebut sebagai capital gain jangka panjang, saham tersebut tidak dapat dijual sebelum 1 Juni 2009. Pertimbangan Lain Meskipun penentuan waktu saham Strategi pilihan itu penting, ada pertimbangan lain yang harus dilakukan. Aspek kunci lain dari perencanaan opsi saham adalah efek yang dimiliki instrumen ini terhadap keseluruhan alokasi aset. Agar setiap rencana investasi berhasil, aset harus terdiversifikasi dengan benar. Seorang karyawan harus waspada terhadap posisi terkonsentrasi pada saham perusahaan manapun. Sebagian besar penasihat keuangan menyarankan agar saham perusahaan harus mewakili 20 (paling banyak) keseluruhan rencana investasi. Meskipun Anda mungkin merasa nyaman menginvestasikan sebagian besar portofolio Anda di perusahaan Anda sendiri, mereka lebih mudah untuk melakukan diversifikasi. Konsultasikan dengan ahli pajak andor keuangan untuk menentukan rencana pelaksanaan terbaik untuk portofolio Anda. Bottom Line Secara konseptual, pilihan adalah metode pembayaran yang menarik. Apa cara yang lebih baik untuk mendorong karyawan untuk berpartisipasi dalam pertumbuhan perusahaan daripada dengan menawarkan sepotong kue. Dalam praktiknya, bagaimanapun, penebusan dan perpajakan instrumen ini bisa sangat rumit. Sebagian besar karyawan tidak memahami dampak pajak dari memiliki dan menjalankan pilihan mereka. Akibatnya, mereka dapat dikenakan sanksi berat dari Paman Sam dan sering kehilangan sebagian uang yang dihasilkan oleh kontrak ini. Ingatlah bahwa menjual saham karyawan Anda segera setelah latihan akan mendorong kenaikan pajak modal kerja jangka pendek yang lebih tinggi. Menunggu sampai penjualan memenuhi syarat untuk pajak keuntungan modal jangka panjang yang lebih rendah dapat menghemat ratusan, atau bahkan ribuan.12 Kesalahan Pengembalian Pajak Yang Harus Dihindari Dengan Opsi Saham dan ESPP Bruce Brumberg dan Lynnette Khalfani Poin Utama Opsi saham dan rencana pembelian saham karyawan membawa Masalah khusus mereka sendiri untuk pengembalian pajak Anda. Kesalahan umum yang harus dihindari mencakup penghitungan pendapatan ganda, kesalahan pelaporan berdasarkan biaya, atau salah perhitungan pajak atas pendapatan ESPP. Kesalahan umum lainnya termasuk mengacaukan perhitungan AMT, membayar lebih banyak AMT, dan lupa menggunakan capital-loss carry-forward. Musim pajak ini berpotensi membingungkan jika Anda menjual saham di tahun 2016. Alert: Untuk penjualan saham, Anda harus mengajukan pengembalian pajak Formulir IRS 8949 dan Jadwal D. Untuk menghindari pajak lebih bayar, perhatikan masalah yang menyangkut biaya. Untuk penjualan saham dilaporkan pada formulir IRS 1099-B. Anda harus mengajukan Formulir 8949 dan Schedule D saat melaporkan penjualan saham pada SPT Anda. Pada akhir Januari, Anda seharusnya sudah menerima formulir IRS W-2 Anda, seperti biasa. Ini akan menunjukkan pendapatan biasa yang berasal dari opsi saham atau rencana pembelian saham karyawan. Jika Anda menjual saham pada tahun 2016, sebelum pertengahan Februari, broker Anda akan mengirimkan formulir IRS 1099-B, yang biasanya dipublik oleh broker ke dalam pernyataan pengganti mereka sendiri. Form 1099-B melaporkan penjualan saham dilakukan sepanjang tahun. IRS juga menerima kedua bentuk ini. Perluasan informasi yang diberikan pada Formulir 1099-B menyebabkan diperkenalkannya Formulir 8949, yang harus Anda daftarkan bersamaan dengan Jadwal D saat melaporkan penjualan saham. Formulir 8949 adalah di mana Anda mencantumkan rincian setiap penjualan saham, sementara Jadwal D mengumpulkan total kolom dari formulir ini untuk melaporkan total keuntungan dan kerugian modal jangka panjang dan jangka pendek Anda. Selain itu, Anda juga akan menerima Formulir IRS 3922 jika Anda membeli saham ESPP pada tahun 2016 dan Formulir IRS 3921 jika Anda menerapkan ISO pada tahun 2016. Bingung dengan apa yang harus dilakukan dengan W-2 Anda, revisi 1099-B, atau Formulir 3921 dan 3922 Dont tidak tahu bagaimana dan di mana untuk melaporkan penjualan saham perusahaan pada Formulir 8949 dan Jadwal D Bahkan jika Anda mempekerjakan seseorang untuk menangani pengembalian pajak Anda (ahli pajak sangat membantu), Anda tetap dapat diuntungkan dengan mengetahui beberapa hal mendasar yang disajikan dalam artikel ini tentang Pelaporan pajak penghasilan untuk saham perusahaan. Pusat Pajak dari situs ini juga menyediakan diagram beranotasi dari Formulir 8949 dan Jadwal D yang menunjukkan bagaimana melaporkan penjualan saham atas pengembalian pajak. Jika Anda perlu melaporkan penghasilan dari saham terbatas atau unit saham terbatas, lihat artikel pendamping. Apa yang Baru Untuk Musim Pajak 2017 Meskipun reformasi pajak mungkin terjadi pada tahun 2017, ini tidak akan mempengaruhi pelaporan pengembalian pajak atas pendapatan 2016. Namun, perlu diingat bahwa beberapa tahun yang lalu, IRS memperkenalkan perubahan besar dalam formulir 1099-B yang melaporkan penjualan saham. Hal ini menciptakan kebingungan dalam formulir 8949 yang melaporkan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, dan mereka menaikkan risiko membayar lebih pajak. Untuk musim pengembalian pajak 2017 (meliputi penjualan saham pada tahun 2016), bentuk dan peraturannya tidak berubah, namun risiko kelebihan pembayaran masih ada. Dengan penjualan saham yang diperoleh dari kompensasi ekuitas, tetap penting untuk memahami aturan biaya dasar yang tercakup di bawah ini. Kesalahan Pelaporan Pajak Yang Harus Dihindari Berikut adalah tip untuk menghindari kesulitan umum (lihat juga FAQ terkait kesalahan yang melibatkan opsi saham. Stok terbatas. ESPPs dan SAR). Kesalahan No. 1: Penghitungan Opsi Penghitungan Ganda Jangan biarkan W-2 Anda tersandung. Jika Anda menggunakan NQSOs, walaupun Anda tidak menjual saham apapun, selisih antara harga pelaksanaan dan nilai pasar wajar (FMV) dari saham tersebut akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa dan termasuk dalam Kotak 1 dari Formulir W-2 Anda dan di Kotak lain untuk pendapatan negara bagian dan lokal (lihat FAQ yang menunjukkan diagram beranotasi Formulir W-2 untuk NQSO). Untuk ISO, hanya jika Anda membuat disposisi yang mendiskualifikasi, pendapatan akan muncul di W-2 Anda, namun tidak ada pemotongan yang terjadi (lihat FAQ yang menunjukkan diagram Formulir W-2 yang beranotasi untuk situasi ini). Jangan membuat kesalahan yang sangat mahal dari penghitungan pendapatan ganda Perusahaan juga menentukan pendapatan NQSO dengan memasukkannya ke dalam Kotak 12 dari Formulir W-2, dengan menggunakan Kode V (tidak diperlukan untuk ISO, stockRSUs terbatas, atau ESPP yang memenuhi syarat pajak). Bila Anda melihat garis pendapatan Lain-lain di Formulir 1040 Anda (Baris 21 pada formulir 2016), jangan membuat kesalahan dengan mencantumkan jumlah yang ditunjukkan dalam Kotak 12 W-2 Anda atau penghasilan apa pun yang sudah termasuk dalam Kotak 1 untuk kompensasi saham . Anda sudah memasukkannya sebagai bagian dari Baris 7 dari Formulir 1040 (upah, gaji, tip, dll.). Itu akan menjadi penghitungan pendapatan yang sangat mahal. Waspada: Mudah juga membuat kesalahan yang sama dengan ESPP yang tidak memenuhi syarat pajak. Karena pelaporan pajak W-2 sama dengan opsi saham yang tidak memenuhi syarat. Untuk memeriksa kembali berapa banyak kompensasi berasal dari gaji versus opsi, bandingkan tulisan rintisan akhir tahun dengan W-2 Anda. Perbedaan antara kedua pernyataan tersebut harus mengungkapkan pendapatan pilihan Anda. Kesalahan No. 2: Gagal Melaporkan Penjualan Jika Anda melaksanakan NQSO tahun lalu, pajak federal, negara bagian, Jaminan Sosial, dan Medicare yang ditahan akan muncul di Formulir W-2 Anda. Seiring dengan penyebaran saat berolahraga, yang akan diperlakukan sebagai pendapatan biasa. Anda tidak memiliki hak atas pelatihan ISO atau pembelian di ESPP yang memenuhi syarat pajak. Terlepas dari apakah Anda memegang atau menjual saham saat melakukan pembelian. Juga, jika Anda menjual saham selama tahun pajak, broker Anda harus mengirimkan formulir IRS 1099-B untuk menunjukkan penjualannya. Dengan menggunakan 1099-B, Anda melaporkan Formulir IRS 8949 dan Jadwal D hasil penjualan, bersama dengan informasi lainnya dari 1099-B. Sementara 1099-B sekarang mencakup lebih banyak informasi daripada sebelumnya, namun tidak menunjukkan pajak yang dipotong, kecuali pemotongan cadangan dipicu. Pastikan Anda melakukan ini pelaporan bahkan untuk latihan tanpa uang tunai dimana semua pendapatan sudah ada di W-2 Anda. Pastikan Anda melaporkan penjualan bahkan dengan latihan tanpa uang tunai dimana semua pendapatannya sudah ada di W-2 Anda dan Anda tampaknya tidak memiliki keuntungan tambahan atas penjualan tersebut. Dalam beberapa kasus dengan latihan tanpa uang, masih ada keuntungan atau kerugian jangka pendek kecil, tergantung pada komisi. Seperti yang dijelaskan di bagian selanjutnya, tentang dasar pajak, Anda tidak akan melebih-lebihkan pendapatan Anda. Dalam situasi khusus dimana broker Anda tidak diharuskan memberi Anda Formulir 1099-B untuk latihan tanpa uang (lihat FAQ terkait), Anda masih harus melaporkan penjualannya pada Formulir 8949. Lansiran: Sekalipun Anda tidak memiliki penghasilan untuk penjualan Anda melebihi apa Muncul di W-2 Anda, Anda masih harus melaporkan penjualan di Formulir 8949 dan Jadwal D. Jika Anda tidak, Anda dapat mengharapkan surat dari IRS (lihat FAQ terkait). IRS telah memperluas teknologinya selama beberapa tahun terakhir dan dapat dengan mudah mencocokkan dan membandingkan dokumen informasi e-filed (misalnya Formulir 1099-B) terhadap pengembalian pajak yang diajukan. Kesalahan No. 3: Mengkaji Dasar Pajak Saat Anda menjual saham Anda, harga penjualan (sekali lagi, setelah komisi) dikurangi dengan dasar biaya sama dengan keuntungan atau kerugian modal Anda. Revisi 1099-B melaporkan basis pajak Anda di Kotak 1e (bukan kotak, pernyataan pengganti broker Anda dapat menggunakan kolom dengan penomoran yang sama). Namun, informasi biaya dasar yang dilaporkan ke IRS di Kotak 1e dari Formulir 1099-B mungkin terlalu rendah, atau kotaknya boleh kosong. Ini karena peraturan untuk pelaporan berbasis biaya hanya diwajibkan untuk stok yang diperoleh pada tahun 2011 dan nanti. Selain itu, untuk saham yang diperoleh dari opsi hibah yang dilakukan sebelum 2014, pialang dapat mencakup sebagai bagian dari basis hanya kompensasi yang dipicu pada saat berolahraga. Melanjutkan potensi kebingungan, saham yang tidak diperoleh dengan uang tunai, seperti saham dari latihan stock-swap, latihan SAR, atau pembebasan saham terbatas, dianggap sebagai sekuritas yang tidak disembunyikan. Pada Formulir 8949, selalu gunakan basis biaya dan hasil kotor pada Formulir 1099-B. Ini adalah angka yang diterima IRS. Pada Formulir 8949, selalu gunakan basis biaya dan hasil kotor yang ditunjukkan pada Formulir 1099-B atau pernyataan pengganti yang diformat ulang dari broker Anda. Anda ingin melaporkan angka yang diterima IRS. Terserah kepada younot perusahaan Anda, broker Anda, atau IRSuntuk membuat modifikasi yang diperlukan pada Formulir 8949. Beberapa perbaikan untuk situasi umum: Jika basis biaya di Kotak 1e dari Formulir 1099-B terlalu rendah, Anda masih melaporkannya Di kolom (e). Buat penyesuaian yang sesuai pada kolom (g) dari Formulir 8949 dan pasang Kode B di kolom (f). Haruskah Kotak 1 kosong, Anda cukup melaporkan dasar yang benar di kolom (e) Formulir 8949. Jika 1099 B Anda tidak mengurangi komisi atau biaya lainnya dari hasil penjualan (walaupun seharusnya), jangan menambahkannya ke basis biaya Anda Formulir 8949. Sebagai gantinya, sesuaikan jumlah kolom (g) dan tambahkan Kode E di kolom (f). Alert: Anda harus melaporkan secara akurat basis biaya Anda pada Formulir 8949, membuat penyesuaian yang diperlukan, untuk menghindari pajak dua kali atas penghasilan yang telah dilaporkan sebagai bagian dari kompensasi Anda atas W-2 Anda. Beberapa orang secara tidak benar menggunakan harga pelaksanaan sebagai dasar NQSO mereka (kesalahan serupa juga terkait dengan ESPP). Tapi dasar Anda dalam persediaan adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk menggunakan pilihan (atau membeli saham ESPP) ditambah dengan jumlah pendapatan yang termasuk dalam W-2 Anda sebagai hasil dari latihan (atau pembelian). Setiap jenis metode latihan dapat dibuat. Kebingungannya sendiri dengan pelaporan saham yang dijual baik pada saat latihan atau nanti. Misalnya, dengan latihan jual-pakai, jika Anda hanya menjual beberapa saham saat berolahraga, Anda tidak ingin melaporkan Formulir 8949 dan Jadwal D Anda untuk dasar semua saham yang dieksekusi. Ini akan menghasilkan basis pajak yang jauh lebih besar dan kerugian modal untuk saham-saham ini terjual. Di Pusat Pajak di situs ini, lihat video pengembalian pajak kami dan bagian khusus Pelaporan Penjualan Saham Perusahaan. Ini memiliki diagram anotasi Formulir 8949 dan Jadwal D untuk melaporkan situasi yang melibatkan penjualan semua jenis kompensasi saham dan ESPP. Kesalahan No. 4: Mengurangi Perhitungan AMT Anda Dengan Mengecualikan ISO Kadang-kadang orang tidak memberi tahu akuntan mereka atau IRS tentang opsi saham insentif yang telah mereka lakukan dan lakukan bahwa mereka mungkin percaya bahwa latihan tanpa penjualan adalah peristiwa yang tidak dapat disengaja. Jadi mereka yakin dengan niat baik si akuntan atau IRS tidak perlu tahu. Orang lain mungkin sudah lupa tentang latihan ISO, terutama karena nilai saham tidak tercermin dalam W-2s. Sebagai alternatif, Anda mungkin tahu betul tentang perkiraan AMT Anda terhadap keuntungan kertas selama latihan dan tahan bertahun-tahun yang lalu. Karena tidak ada jejak kertas W-2, Anda bertanya-tanya mengapa akuntan atau IRS Anda perlu mengetahui tentang latihan Anda. Audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan penanggalan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT. Masalah dengan kelalaian ini adalah membuat perhitungan pajak minimum alternatif Anda salah. Alasannya: saat Anda menerapkan ISO dan kemudian memegang sahamnya melalui tahun kalender latihan, Anda tidak memiliki penghasilan reguler saat ini. Sebagai gantinya, Anda memiliki penghasilan untuk tujuan AMT. Selain itu, ketika saatnya tiba untuk menjual saham, ini dilaporkan ke IRS. Audit dapat mengungkapkan bahwa latihan dan penanggalan ISO sebelumnya tidak dipertimbangkan dalam perhitungan AMT. Seiring dengan membayar pajak yang Anda bayar, Anda kemudian akan membayar bunga dan denda juga. Jika Anda tidak dapat menghasilkan uang untuk pajak yang akan Anda terima untuk AMT, Anda mungkin perlu menyusun rencana pembayaran dengan IRS. Pemberitahuan: Latihan ISO dalam tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3921 di awal tahun berikutnya. Formulir ini membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ISO atas pengembalian pajak Anda dan membantu perhitungan AMT saat berolahraga. IRS juga menerima salinan formulir, memastikan IRS mengetahui tentang latihan ISO Anda dan oleh karena itu setiap AMT dipicu oleh pendapatan latihan. Untuk detailnya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. AMT pada dasarnya adalah pra-pembayaran pajak atas ISO. Formulir IRS 6251 digunakan untuk mencari jumlah, jika ada, dari AMT Anda. Kesalahan No. 5: Mengabaikan Untuk Melewati Kredit AMT Anda AMT pada dasarnya adalah pembayaran awal pajak atas ISO. Formulir IRS 6251 digunakan untuk mencari jumlah, jika ada, dari AMT Anda. Anda melaporkan latihan ISO yang tersebar di Baris 14. Meskipun bisa memakan waktu lebih lama dari yang Anda inginkan untuk mengembalikan uang yang Anda bayarkan, Anda akan mendapatkan kredit untuk AMT di tahun-tahun berikutnya. Anda perlu menghitung AMT Anda di setiap tahun depan sampai kredit habis, bahkan sebelum menjual saham ISO. Secara tradisional, kredit setiap tahun terbatas pada jumlah pajak penghasilan biasa melebihi AMT Anda, dan semua kredit yang tidak terpakai dilakukan (untuk informasi mengenai kredit yang dapat dikembalikan, lihat peringatan di bawah). Beberapa orang melupakan penyesuaian tahun sebelumnya untuk AMT dan gagal membawa kredit ke depan untuk digunakan pada tahun-tahun ketika pendapatan reguler mereka melebihi pendapatan AMT. Untuk menghindari kesalahan ini, lihat pajak masa lalu Anda dan lihat apakah Anda memiliki kredit AMT yang layak dibawa ke tahun ini. Jika demikian, Formulir IRS 8801 adalah di mana Anda akan menemukan kredit Anda. Formulir 8801 juga digunakan untuk menghitung berapa banyak kredit AMT, jika ada, Anda akan mampu meneruskannya ke tahun depan. Anda dapat mendownload formulir dan petunjuk di irs.gov. Alert: Dalam apa yang disebut kredit AMT yang dapat dikembalikan, untuk kredit AMT selama tiga tahun, Anda dapat memperoleh kembali kredit tetap sampai 50 per tahun yang tersisa. Namun, ketentuan ini tidak diperpanjang melampaui tahun pajak 2012. Kesalahan: Tidak Benar-benar Overpaying AMT Di Tahun Penjualan ISO Aturan pajak yang berlaku untuk menjual saham ISO setelah membayar para ahli AMT bahkan para ahli. Begitu Anda memiliki AMT untuk saham ISO Anda, pada dasarnya Anda perlu menyimpan dua set catatan: satu untuk pajak penghasilan biasa dan yang lainnya untuk perhitungan AMT yang sedang berlangsung. Anda harus melakukan ini dengan benar menggunakan kredit untuk mengurangi pajak di masa depan. Stok ISO adalah contoh ahli pajak apa yang disebut aset basis ganda karena memiliki dasar yang berbeda untuk pajak penghasilan reguler dan satu lagi untuk AMT. Seperti yang dijelaskan Kaye Thomas di buku bagusnya Consider Your Options. Keuntungan atau kerugian AMT atas penjualan aset tersebut tidak akan sama dengan kenaikan atau kerugian pajak biasa. Jika Anda tidak waspada terhadap situasi ini, Anda mungkin akan berakhir dengan sia-sia membayar lebih banyak pajak daripada yang diminta. Kunci untuk menghindari membayar atau menghitung lebih banyak AMT dari yang dipersyaratkan untuk penjualan saham ISO Anda juga untuk dilaporkan (sebagai jumlah negatif) keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Seperti yang Anda lakukan dengan penjualan sekuritas , Anda melaporkan penjualan saham pada Formulir 8949 dan Jadwal D (tapi Anda juga menyiapkan versi AMT yang tidak Anda daftarkan). Keuntungan atau kerugian modal untuk pajak penghasilan biasa Anda akan tergantung pada harga pelaksanaan saham dan apakah harga saham yang dijual kurang dari, sama dengan, atau lebih besar dari harga pelaksanaan ISO. Dasar AMT Anda akan lebih tinggi dari basis pajak reguler Anda, karena mencakup penyebaran saat berolahraga. Kunci untuk menghindari membayar atau menghitung lebih banyak AMT daripada yang diperlukan untuk penjualan saham ISO Anda juga untuk dilaporkan (sebagai jumlah negatif) keuntungan atau kerugian yang disesuaikan pada Baris 17 dari Bagian I dari Formulir AMT 6251. Jumlah ini adalah perbedaan antara Pajak penghasilan reguler dan keuntungan modal AMT. Tetapi dalam beberapa situasi ketika Anda menjual saham pada kerugian AMT, jumlah negatif ini dapat dibatasi oleh pembatasan 3.000 tahunan untuk kerugian modal. Petunjuk untuk Formulir IRS 6251 mencakup contoh terperinci mengenai situasi penjualan yang hilang ini. Kesalahan No. 7: Mengkaji Pajak Dengan ESPP Rencana pembelian saham karyawan yang sesuai dengan Bagian 423 dari Internal Revenue Code memungkinkan Anda membeli saham melalui pemotongan gaji setelah pajak dengan harga diskon sampai 15 dari nilai pasar wajar perusahaan Anda. Alert: Anda tidak harus memasukkan potongan harga pada tahun pembelian kecuali jika Anda juga menjual saham di tahun yang sama. Jika Anda memegang saham tersebut lebih dari satu tahun setelah tanggal pembelian, dan lebih dari dua tahun setelah awal periode penawaran, Anda akan memiliki penghasilan biasa pada tahun penjualan sama dengan keuntungan aktual dari penjualan aktual atau penjualan. Diskon harga pembelian di awal penawaran (lihat FAQ terkait dengan contoh perlakuan pajak). Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham ESPP, basis pajak Anda adalah harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali. Diskon penuh tidak memenuhi syarat untuk perawatan penambahan modal bahkan jika Anda memegang saham Anda lebih dari satu tahun. Tapi di luar diskon, semua keuntungan tambahan diperlakukan sebagai keuntungan modal jangka panjang. Bila Anda tidak memenuhi masa memegang ESPP, Anda memiliki penghasilan kompensasi pada tahun penjualan sama dengan spread saat membeli, yaitu perbedaan antara nilai pasar wajar dari saham pada tanggal pembelian dan harga diskon yang benar-benar Anda bayar untuknya. Terlepas dari berapa lama Anda memegang saham, basis pajak Anda adalah harga pembelian ditambah berapa pun jumlah pendapatan yang Anda kenali. Bergantung pada saat Anda membeli saham dan bagaimana broker Anda melaporkan bagian kompensasi dari basis pajak Anda pada Formulir 1099-B yang direvisi, basis biaya yang tercantum pada formulir itu mungkin salah atau kosong (lihat artikel lain untuk alasan dan cara melakukannya Menangani pelaporan pajak terkait dengan Formulir 8949). Untuk penjualan saham dari ESPP yang tidak memenuhi syarat pajak berdasarkan IRC Section 423, maka perpajakan. Bersama dengan kesalahan pelaporan potensial, serupa dengan NQSOs. Untuk semua jenis ESPP, lihat bagian ESPPs: Tax's Advanced untuk rincian dan contohnya, termasuk FAQ yang membantu mengenai berbagai kesalahan pengembalian pajak ESPP. Pemberitahuan: Untuk ESPP yang memenuhi syarat menurut Bagian 423, pembelian dalam tahun pajak tertentu dilaporkan pada Formulir 3922 di awal tahun berikutnya. Formulir tersebut membantu Anda mengumpulkan informasi untuk melaporkan penjualan saham ESPP atas pengembalian pajak Anda. Untuk detailnya, lihat artikel terkait di tempat lain di situs ini. Kesalahan No. 8: Gagal Melacak Pecah Saham Jika Anda menerapkan ISO dan pemecahan saham sebelum menjual, Anda harus memastikan bahwa profesional pajak Anda mengetahui berapa banyak saham yang Anda berikan dibandingkan dengan berapa banyak yang Anda dapatkan sebagai hasil dari pemecahan saham. . Jika tidak, akuntan Anda mungkin berasumsi bahwa Anda memiliki preferensi AMT yang lebih besar daripada yang sebenarnya Anda lakukan, dan akhirnya Anda akan membayar lebih banyak pajak daripada seharusnya. Perpecahan juga mempengaruhi basis pajak Anda (bukan disposisi yang mendiskualifikasi), baik itu dari latihan ISO atau NQSO, pembelian ESPP, atau pembebasan stok terbatas. Contoh: Stok yang Anda pegang memiliki basis 100 per saham. Dengan split 2-untuk-1, Anda memiliki dua kali lebih banyak saham, dan basis Anda sekarang 50 per saham. Kesalahan Tidak 9: Tidak Menulis Surat Berharga yang Tidak Berharga Jika Anda bekerja untuk bisnis yang bangkrut, jangan lupa untuk mengambil kerugian dari saham perusahaan yang sama sekali tidak berguna yang mungkin Anda miliki. Bagi Anda untuk mendapatkan kerugian, perusahaan harus secara efektif keluar dari bisnis, dan Anda tidak dapat memiliki harapan yang masuk akal untuk dapat menjual saham Anda. Jika Anda membeli saham di perusahaan semacam itu, kerugian Anda sama dengan jumlah yang Anda bayarkan untuk saham Anda. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs. Anda melaporkan keamanan yang tidak berharga pada Formulir 8949 dan Jadwal D, dan Anda harus mengikuti peraturan tentang kerugian modal dan carry-overs. Untuk NQSO, nilai saham pada tanggal pelaksanaan (yaitu harga exercise ditambah pendapatan yang diakui pada spread) mewakili basis Anda. Hasil Anda tentu saja nol. Anda tidak bisa menghapus semua pendapatan yang sebelumnya Anda laporkan atau pajak yang Anda bayarkan untuk membeli saham tersebut. Perawatan pajak biasanya sama bila kecurangan efek menyebabkan stok kehilangan semua atau sebagian besar nilainya, seperti yang dijelaskan dalam FAQ tentang topik itu. Persediaan yang tidak berharga perlu dihapuskan pada tahun ini menjadi tidak berharga, dan tanggal penjualan yang Anda masukkan pada Formulir 8949 dan Jadwal D adalah hari terakhir dari tahun pajak yang relevan. Jika tidak, Anda harus mengubah pengembalian pajak Anda untuk menggunakan penghapusan ini. Anda memiliki tujuh tahun untuk mengubah pengembalian sekuritas Anda yang tidak berharga, bukan tiga yang biasa. Kesalahan No. 10: Gagal Mengambil Keuntungan dari Bagian Kode Pajak Khusus Sangat mudah untuk melewatkan potongan pajak yang legal, terutama untuk orang-orang dengan pilihan dan saham pendiri. Bagian 1202 dan Bagian 1045 dari Internal Revenue Code sangat relevan bagi para pendiri dan karyawan yang memiliki saham di perusahaan pemula. Jika perusahaan Anda secara resmi dianggap sebagai perusahaan bisnis kecil yang memenuhi syarat berdasarkan Bagian 1202, Anda dapat mengecualikan keuntungan penjualan saham Anda hingga 10 juta, atau 10 kali lipat dari dasar penyesuaian itu, jika Anda memilikinya lebih dari lima Tahun. Untuk saham usaha kecil yang memenuhi syarat yang dibeli sejak tanggal 27 September 2010, 100 keuntungan dapat dikecualikan dari pajak capital gain (0 tingkat) dan dihilangkan dari perhitungan AMT (sebelum itu, jumlah yang terpisahkan adalah 50). After a series of extensions, the Protecting Americans from Tax Hikes (PATH) Act of 2015, enacted near the end of 2015, made permanent this special tax treatment for QSB stock acquired after September 27, 2010. A holder of qualified small business stock can, alternatively, roll over (tax-free) any gain into another qualified small business within 60 days of the sale. However, be careful about any so-called tax shelters for option income. Often what looks too good to be true catches the attention of the IRS and could subject you to paying back taxes and penalties. Mistake No. 11: Botching The Math And Forgetting About Capital-Loss Carry-Forwards If youve managed to avoid these first 10 mistakes: congratulations. Most of the hard work is behind you. This next error is one that affects all taxpayers, particularly those who complete their tax returns manually. It may seem strange, but many blunders are purely mathematical. Look out for areas where it is especially easy to make mistakes: Add and subtract properly, including any capital gains and losses that are netted on Schedule D Compute percentages in the correct way Look at the right line on the tax table when figuring the amount of tax owed Remember to use any capital-loss carry-forwards from last year, first to reduce your capital gains and then up to 3,000 of ordinary income. Even if your return is prepared by a tax professional, spend a few extra moments to check it for slip-ups. Be sure to ask questions about anything that does not make sense to you. Mistake No. 12: Mechanical Errors Dont trip up on simple careless mistakes that can delay the processing of your tax return and subject you to IRS penalties. Even if your return is prepared by a tax professional, spend a few extra moments to check it for slip-ups. Be sure to ask questions about anything that does not make sense to you. Tax software, and asking tax-reporting experts to review your return, can reduce many mistakes. The IRS says returns filed electronically have an error rate of less than 1 compared with a 20 error rate for manual filings. The IRS e-file and Free File services are regularly updated for changes in tax law. But even electronic filing wont catch things like transposed Social Security numbers (names on returns must match Social Security numbers in the database of the Social Security Administration). Six-month filing extensions. For tax returns that are overly complex, or if you need extra time, the IRS has made it easier to get a six-month filing extension with Form 4868 (see a related FAQ you still must pay any taxes you owe by the normal deadline). Even when you cannot pay what you owe, you may want to at least file, as the penalty for late filing is much bigger than the penalty for late payments.Schedule D cannot be attached to Forms 1040EZ or 1040A. IRS forms 1040EZ and 1040A do not allow the attachment of Schedule D. If you sold stock during the tax year, you will need to file IRS Form 1040.Beware of email scams. The IRS has issued warnings about email scams involving tax refunds. Refunds do not (as many of these scams suggest) require a separate IRS form. In fact, the IRS never sends taxpayers unsolicited email and does not ask them for detailed personal and financial information by email.Refund status. On its website, the IRS has a tool that can give taxpayers information about the status of their refunds ( Wheres My Refund ). With electronically filed returns, information is available 72 hours after the IRS confirms receipt. If you file a paper return, information is available three or four weeks after submission. Bruce Brumberg is the Editor-in-Chief of myStockOptions. Lynnette Khalfani is the CEO of TheMoneyCoach and formerly was a reporter for The Wall Street Journal and CNBC. Bagikan artikel ini:
Trading-position-sizing-strategies
Trading-forex-in-kenya