Opsi saham-capital-gain-stock

Opsi saham-capital-gain-stock

Online-virtual-trading-platform
Stock-optionsprofit sharing-program
Trade-options-td-ameritrade


Option-trading-strategy-strangle Insentif-stock-options-turbotax Option-trading-thinkorswim Tax-on-stock-options-swiss Options-publishing-comprehension-strategies-kit Pilihan-strategi dividen

Keuntungan Modal BREAKING DOWN Keuntungan Modal Kehilangan modal terjadi bila terjadi penurunan nilai aset modal dibandingkan dengan harga beli aset. Sementara keuntungan modal umumnya terkait dengan saham dan dana karena volatilitas harga yang melekat, keuntungan modal dapat terjadi pada keamanan yang dijual dengan harga lebih tinggi dari harga beli yang dibayarkan untuknya. Keuntungan dan kerugian modal yang direalisasi terjadi ketika aset dijual dan memicu peristiwa kena pajak. Keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi, yang kadang-kadang disebut sebagai keuntungan dan kerugian kertas, mencerminkan kenaikan atau penurunan nilai investasi namun belum memicu kejadian kena pajak. Konsekuensi Pajak Keuntungan dan Kerugian Modal Investor reksa dana yang sadar pajak harus menentukan akumulasi keuntungan modal yang belum direalisasi, yang dinyatakan sebagai persentase dari aset bersihnya, sebelum melakukan investasi dalam dana dengan komponen capital gain signifikan yang belum direalisasi. Keadaan ini disebut sebagai eksposur capital gain dana. Bila dibagikan dengan dana, capital gain merupakan kewajiban kena pajak bagi investor dana. Keuntungan modal jangka pendek terjadi pada sekuritas yang dimiliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan ini dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa berdasarkan status pengarsipan pajak individu dan pendapatan kotor yang disesuaikan. Keuntungan modal jangka panjang biasanya dikenai pajak pada tingkat yang lebih rendah daripada pendapatan reguler. Tingkat capital gain jangka panjang adalah 20 di dalam braket pajak tertinggi. Sebagian besar wajib pajak memenuhi syarat untuk mendapatkan 15 tingkat pajak capital gain jangka panjang. Namun, pembayar pajak di kurung pajak 10 dan 15 akan membayar 0 keuntungan pajak capital gain jangka panjang. Capital Gain Distribusi oleh Reksadana Reksa dana yang telah mengakumulasi realisasi keuntungan modal sepanjang tahun harus mendistribusikan keuntungan tersebut kepada pemegang saham. Banyak reksadana membagikan keuntungan modal tepat sebelum akhir tahun kalender. Pemegang saham yang tercatat pada saat ex-dividend date menerima dana capital gain distribution. Individu yang menerima distribusi mendapatkan formulir 1099-DIV yang merinci jumlah distribusi keuntungan modal dan berapa banyak dianggap jangka pendek dan jangka panjang. Bila reksa dana menghasilkan capital gain atau pembagian dividen, maka nilai aset bersih (NAB) turun sebesar jumlah distribusi. Distribusi keuntungan modal tidak mempengaruhi total dana panduan komprehensif: Aturan Pajak Khusus untuk Pilihan Ada peraturan pajak khusus yang harus dipahami oleh semua opsi yang harus dipahami pedagang. Panduan ini akan menjelaskan beberapa aspek pelaporan pajak dari options trading. Kami akan menyoroti penyesuaian spesifik yang diperlukan saat opsi terjual, kadaluarsa, atau dilakukan. Dan kami akan memeriksa aturan khusus yang berlaku untuk beberapa opsi ETF dan indeks. Aturan Pajak untuk Menghitung Keuntungan Modal dari Opsi Trading Menghitung keuntungan modal dari opsi perdagangan menambah kompleksitas tambahan saat mengajukan pajak Anda. Opsi saham adalah kontrak efek yang menyampaikan kepada pemiliknya hak, tapi bukan kewajiban, untuk membeli atau menjual saham tertentu pada harga tertentu pada atau sebelum tanggal tertentu. Hak ini diberikan oleh penjual opsi dengan imbalan jumlah yang dibayarkan (premium) oleh pembeli. Keuntungan atau kerugian apa pun akibat opsi ekuitas diperdagangkan diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian modal dan dilaporkan pada Jadwal IR D dan Formulir 8949. Aturan khusus berlaku saat menjual opsi: Publikasi IRS 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel tentang apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijual oleh pemegang: Laporkan biaya panggilan sebagai kerugian modal pada tanggal kadaluarsa. Laporkan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut sebagai capital gain jangka pendek Jika Anda pemegang opsi put atau call (Anda membeli opsi itu) dan kadaluwarsa, keuntungan atau kerugian Anda dilaporkan sebagai jangka pendek atau jangka panjang. Keuntungan modal jangka panjang tergantung pada berapa lama Anda memegang opsi itu. Jika Anda memegang opsi ini selama 365 hari atau kurang sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka pendek. Jika Anda memegang opsi lebih dari 365 hari sebelum kadaluarsa, ini adalah keuntungan modal jangka panjang. Namun, jika Anda adalah penulis opsi put atau call (Anda menjual opsi itu) dan kadaluwarsa, keuntungan atau kerugian Anda dianggap tidak berjalan lama berapa lama Anda memegang pilihan itu. Kedengarannya cukup sederhana, tapi akan jauh lebih rumit jika pilihan Anda dieksekusi. Opsi Latihan dan Penugasan Saham Karena semua kontrak opsi memberi pembeli hak untuk membeli atau menjual saham tertentu dengan harga tertentu (harga strike), bila ada opsi yang dieksekusi, seseorang mengeksekusi hak mereka dan Anda mungkin terpaksa membeli saham tersebut. (Saham diberikan kepada Anda) pada harga pemogokan opsi PUT, atau Anda mungkin terpaksa menjual sahamnya (sahamnya akan dipanggil dari Anda) pada harga strike strike CALL. Ada aturan IRS khusus untuk opsi yang bisa dilakukan. Apakah Anda sebagai pemegang opsi (Anda membeli opsi itu) menjalankan hak Anda, atau orang lain sebagai pemegang opsi (Anda menjual opsi itu) melaksanakan haknya. Publikasi IRS 550 halaman 60 dilengkapi dengan tabel tentang apa yang terjadi bila opsi PUT atau CALL dijalankan: Jika Anda pemegangnya: Jika Anda adalah penulisnya: Tambahkan biaya panggilan ke basis Anda dalam stok yang dibeli. Tingkatkan jumlah Anda pada penjualan saham dengan jumlah yang Anda terima untuk panggilan tersebut. Posisi pilihan Anda oleh karena itu TIDAK akan dilaporkan pada Formulir Jadwal D 8949, namun hasilnya termasuk dalam posisi saham dari penugasan. Saat mengimpor opsi pelaksanaan transaksi dari broker, tidak ada metode otomatis untuk menyesuaikan basis biaya dari saham yang ditugaskan. Pialang tidak memberikan detail yang cukup untuk mengidentifikasi transaksi saham mana yang harus disesuaikan dan pilihan transaksi mana yang harus dihapus. Perangkat lunak TradeLog mencakup fungsi Option ExerciseAssign, yang memungkinkan pengguna melakukan penyesuaian untuk sebagian besar situasi latihan dan tugas. Lihat Panduan Pengguna kami untuk rinciannya. Menjual Menempatkan Menciptakan Masalah Pajak Menjual, atau menulis tulis, cukup populer di pasar bull. Keuntungan dari strategi ini adalah Anda bisa tetap menerima premi dari penjualan produk jika pasar bergerak dalam dua dari tiga kemungkinan arah. Jika pasar naik, Anda tetap mempertahankan premi, dan jika bergerak menyamping, Anda tetap mempertahankan premi. Peluruhan waktu yang melekat pada semua pilihan ada di pihak Anda. Cukup strategi bagus. Masalah Persiapan Pajak Karena fokus situs kami adalah pajak pedagang, dan bukan komentar mengenai berbagai strategi perdagangan opsi, kami akan memusatkan diskusi kami mengenai potensi masalah yang terkadang diciptakan oleh strategi khusus ini saat mencoba mempersiapkan pajak Anda dari perdagangan. Jika pasar turun (salah satu dari tiga arah yang mungkin), Anda mungkin mendapati saham Anda sebagai opsi dapat dilakukan dan saham akan dimasukkan ke dalam harga strike. Publikasi IRS 550 menyatakan bahwa jika Anda adalah penulis opsi put yang akan dieksekusi, Anda perlu menentukan basis Anda di saham yang Anda beli dengan jumlah yang Anda terima untuk contoh Real World yang benar. Ini mungkin terdengar sederhana, tapi seperti biasa Ketika datang ke pajak dan dunia nyata, tidak ada yang sesederhana contoh berikut yang akan ditunjukkan: Dengan perdagangan saham ABC di atas 53, Joe memutuskan untuk menjual sepuluh opsi ABC NOV 50 PUT dan mengumpulkan premi bagus sebesar 4,90 per kontrak atau 4,900.00 . Dengan support saat ini di 51.00 dan kurang dari 5 minggu sampai kadaluarsa, opsi ini harus kadaluarsa tidak berharga dan Joe mempertahankan premi. Selain itu, Joe menguntungkan sampai ke 45.10 (50.00 - 4.90). Sejauh ini bagus. Tapi tak disangka, pasar melawan Joe, dan ABC turun di bawah kisaran 50. Joe masih menguntungkan tapi sekarang terbuka terhadap pilihan yang dieksekusi dan sahamnya ditugaskan atau dipunyakan di 50. Inilah di mana kesenangan dimulai: Jika semua sepuluh kontrak opsi dieksekusi, maka 1.000 saham akan dipinjamkan kepadanya. Pada harga strike 50. Sejarah perdagangan pialangnya akan menunjukkan ini sebagai pembelian 1.000 saham dengan harga 50 masing-masing dengan total biaya 50.000. Tapi menurut peraturan IRS, saat menyiapkan pajaknya, Joe perlu mengurangi biaya perolehan 1.000 saham dengan jumlah yang ia terima dari penjualan put. 50.000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes disesuaikan biaya dasar untuk 1.000 saham) Tapi seperti saya katakan, tidak ada yang di dunia nyata itu mudah. Apa yang terjadi jika sepuluh kontrak tidak semua bisa dilakukan pada saat bersamaan Bagaimana jika dua kontrak dilaksanakan pada hari pertama, tiga di hari kedua, empat lagi nanti pada hari kedua, dan satu di hari ketiga menghasilkan pembelian empat lot berbeda. Saham ABC dibeli dengan harga 50 per saham Bagaimana premium yang diterima dari saham bisa dibagi di antara berbagai penugasan saham Anda dapat menebaknya, Joe membeli 200 saham pada hari pertama di level 50 dengan total 10.000 tetapi dia perlu mengurangi basis biaya Dengan 20 (210) dari 4900 premi yang diterima dari tempat tersebut. Jadi, basis biaya bersih untuk 200 saham ini akan mencapai 9.120 (10.000 - 980.00) komisi tidak termasuk. Hal yang sama berlaku untuk tiga pembelian lainnya yaitu 300, 400, dan 100 saham masing-masing dengan premi opsi yang tersisa dibagi sesuai dengan itu. Selain itu, perdagangan opsi perlu dipecat karena jumlah yang diterima dari penjualan opsi telah diperhitungkan saat mengurangi biaya saham. Pialang Menawarkan Sedikit Bantuan Sekarang Anda akan mengira semua akuntansi yang dibutuhkan ini akan diurus oleh broker saham Anda. Hampir tidak. Sebelum tahun pajak 2014, kebanyakan broker hanya melaporkan transaksi jual beli dan pembelian saham individual dan menyerahkan sisanya kepada Anda. Beberapa broker mencoba untuk mengidentifikasi opsi yang dieksekusi dan penugasan saham yang sesuai, namun banyak yang harus diinginkan dengan cara mereka melakukannya. Software TradeLog to the Rescue: Ini adalah masalah yang sangat sulit, jika bukan tidak mungkin untuk diatasi dengan program akuntansi perdagangan dan pajak yang berlaku. Sedikit, bila ada, program perangkat lunak pajak yang dirancang untuk pedagang atau investor menangani hal ini tanpa banyak rewel dan penyesuaian manual. Untungnya, TradeLog mampu melakukan penyesuaian yang diperlukan hanya dengan beberapa klik pada opsi Exchange Traded Broad-Based Index mouse Anda Jika Anda bertransaksi exchange options exchange options (opsi ETFETN), atau pilihan non-ekuitas lainnya seperti pada obligasi, komoditas , Atau mata uang, hasil penjualan diperlakukan berbeda. Misalnya, opsi pada SPX, OEX, dan NDX tidak secara langsung atau tidak langsung terkait dengan ekuitas tertentu (saham), namun opsi bursa saham diperdagangkan. Ini tunduk pada ketentuan dalam Kode IRS Section 1256, yang menyatakan bahwa setiap keuntungan atau kerugian dari penjualan sekuritas ini tunduk pada peraturan 6040 (60 keuntungan dan kerugian jangka panjang dan 40 berjangka pendek, terlepas dari Berapa lama sekuritas itu dipegang). Opsi non-ekuitas biasanya dilaporkan dalam Formulir IRS 6781 (Keuntungan dan Kerugian dari Bagian 1256 Kontrak dan Straddles). Silakan lihat halaman panduan pengguna Broad-Based Index Options untuk daftar lengkap pilihan indeks yang ditandai oleh TradeLog sebagai bagian 1256 kontrak. TradeLog juga memungkinkan pengguna untuk menentukan sekuritas tambahan sebagai opsi indeks berbasis luas di Global Options settings. Ada banyak pendapat yang bertentangan mengenai apakah opsi QQQQ, DIA, dan SPY harus diperlakukan sebagai bagian 1256 kontrak atau tidak. Karena ini tidak menetap secara tunai, seperti pada kebanyakan bagian 1256 kontrak, beberapa menyarankan bahwa ini bukan bagian 1256 kontrak. Yang lain merasa bahwa mereka memenuhi definisi opsi indeks berbasis kuotasi dan karena itu dapat diperlakukan sebagai bagian 1256 kontrak. Sebuah artikel baru-baru ini di majalah Forbes menyoroti betapa kompleksnya undang-undang perpajakan ketika datang ke Options and ETFs, dan mengapa Anda tidak dapat mengandalkan broker Anda 1099-B untuk perawatan pajak yang tepat: Perawatan Pajak Bisa Tipis Dengan Pilihan dan ETF. Seperti biasa, yang terbaik adalah menghubungi profesional pajak Anda untuk mendapatkan saran sebelum secara sewenang-wenang mengkategorikan perdagangan opsi indeks Anda. TradeLog menghasilkan laporan pajak IRS-ready untuk pedagang opsi. Harap diperhatikan: Informasi ini hanya diberikan sebagai panduan umum dan tidak dianggap sebagai petunjuk resmi IRS. Cogenta Computing, Inc. tidak membuat rekomendasi investasi atau memberikan saran keuangan, pajak atau hukum. Anda bertanggung jawab penuh atas keputusan investasi dan pelaporan pajak Anda. Silakan berkonsultasi dengan penasihat pajak atau akuntan Anda untuk mendiskusikan situasi spesifik Anda. Petunjuk Investasi Ramalan Pajak dalam Opsi Perdagangan Ratifikasi Pajak dalam Opsi Perdagangan Area risiko yang sangat kompleks melibatkan pajak. Jika Anda seperti kebanyakan orang, Anda mengerti bagaimana cara kerja perpajakan, secara umum. Namun, bila menyangkut pilihan, beberapa aturan khusus berlaku yang dapat menentukan apakah strategi tertentu masuk akal. Keuntungan modal - keuntungan kena pajak dari investasi dipecah menjadi jangka pendek atau jangka panjang. Perlakuan normal terhadap capital gain ditentukan oleh periode holding Anda. Jika Anda memiliki saham selama 12 bulan atau lebih dan kemudian menjual, keuntungan Anda diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian jangka panjang dengan persentase pajak yang lebih rendah daripada keuntungan modal jangka pendek (keuntungan atas aset yang dimiliki kurang dari 12 bulan). Aturan ini berlaku untuk saham dan cukup mudah sampai Anda mulai menggunakan opsi juga. Kemudian capital gain rules berubah. Berikut adalah 11 peraturan untuk pajak capital gain terkait opsi: Keuntungan modal jangka pendek. Secara umum, investasi yang Anda pegang selama kurang dari 12 bulan akan dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan pendapatan Anda yang lain (tarif pajak efektif Anda). Setelah tahun 2003, tingkat ini mungkin setinggi 35 persen. Tingkat ini dijadwalkan meningkat di tahun 2010 kecuali jika undang-undang lebih lanjut diloloskan untuk mengubahnya. Keuntungan modal jangka panjang. Untuk investasi yang diadakan selama 12 bulan atau lebih, tarif pajak yang lebih baik berlaku. Tingkat maksimum 15 persen untuk keuntungan jangka panjang berlaku untuk keuntungan modal bersih (keuntungan modal jangka panjang dikurangi kerugian modal jangka pendek). Tingkat ini berlangsung sampai akhir tahun 2008 kecuali revisi di masa depan dibuat untuk membuat tingkat suku bunga yang menguntungkan tetap berlaku. Penjualan konstruktif. Anda bisa dikenai pajak seolah-olah Anda menjual investasi, bahkan saat Anda tidak benar-benar menyelesaikan penjualan. Aturan penjualan konstruktif ini berlaku saat mengimbangi posisi long dan short dimasukkan dalam keamanan yang sama. Misalnya, jika Anda membeli 100 lembar saham dan kemudian menjual 100 saham dengan harga yang sama, itu bisa dianggap sebagai penjualan yang konstruktif. Aturan yang sama bisa diterapkan bila opsi digunakan untuk melakukan lindung nilai posisi saham. Faktor penentu meliputi waktu antara dua transaksi, perubahan tingkat harga, dan hasil akhir dari kedua belah pihak dalam transaksi. Ini adalah area hukum pajak yang rumit jika Anda terlibat dalam kombinasi dan penjualan pendek, Anda harus berkonsultasi dengan penasihat pajak Anda untuk menentukan apakah aturan penjualan konstruktif berlaku untuk transaksi Anda. Cuci penjualan Jika Anda menjual saham dan, dalam 30 hari, membelinya lagi, itu dianggap sebagai penjualan bersih. Di bawah aturan penjualan cucian, Anda tidak dapat mengurangi kerugian saat 30 hari belum berlalu. Aturan yang sama berlaku dalam banyak kasus di mana stok terjual dan, dalam 30 hari, orang yang sama menjual uang di tempat uang. Keuntungan modal untuk pilihan jangka panjang yang belum dieksekusi. Pajak atas opsi yang panjang diperlakukan dengan cara yang sama seperti investasi lainnya. Keuntungannya adalah jangka pendek jika jangka waktu holding kurang dari 12 bulan, dan jangka panjang jika periode holding adalah satu tahun atau lebih. Pajak dinilai pada tahun posisi lama ditutup dengan salah satu dari dua cara: penjualan atau kadaluarsa. Pengobatan pilihan lama yang dilakukan. Jika Anda membeli telepon atau telepon dan melakukan eksekusi, pembayaran bersih diperlakukan sebagai bagian dari persediaan. Dalam kasus panggilan, biaya ditambahkan ke basis saham dan periode holding stock dimulai pada hari setelah latihan. Periode holding option tidak mempengaruhi capital gain holding period of stock. Dalam kasus put option lama, biaya bersih dari saham mengurangi keuntungan pada saham saat put terjual habis dan stok terjual. Penjualan saham dalam pelaksanaan put akan jangka panjang atau jangka pendek tergantung pada periode holding stock. Pajak atas panggilan singkat Premi tidak dikenakan pajak pada saat posisi short dibuka. Pajak dinilai pada tahun posisi ditutup melalui pembelian atau kedaluwarsa dan semua transaksi tersebut diperlakukan sebagai jangka pendek terlepas dari berapa lama posisi opsi tetap terbuka. Jika terjadi short call, harga mencolok ditambah premium yang diterima menjadi dasar stok yang disampaikan melalui latihan. Pajak pada posisi pendek. Premi yang diterima tidak dikenakan pajak pada saat posisi short dibuka. Menutup posisi melalui pembelian atau kadaluarsa selalu menciptakan keuntungan atau kerugian jangka pendek. Jika short put dilakukan oleh pembeli, harga yang mencolok ditambah biaya perdagangan menjadi dasar stok melalui latihan. Periode holding stock dimulai pada hari setelah latihan short put. Keterbatasan deduksi dalam posisi offsetting. Aturan pajak federal menganggap bahwa straddles mengimbangi posisi. Ini berarti bahwa beberapa pengurangan kerugian dapat ditangguhkan atau dibatasi, atau tarif pajak yang menguntungkan tidak diizinkan. Jika risiko dikurangi dengan membuka pengekangan, empat kemungkinan konsekuensi pajak dapat terjadi. Pertama, periode holding untuk tujuan keuntungan modal jangka panjang dapat ditangguhkan selama straddle tetap terbuka. Kedua, aturan penjualan cucian dapat diterapkan terhadap kerugian saat ini. Ketiga, deduksi tahun berjalan dapat ditangguhkan sampai posisi pengganti yang saling menguntungkan (sisi lain dari straddle) telah ditutup. Keempat, biaya saat ini (biaya transaksi dan bunga marjin, misalnya) dapat ditangguhkan dan ditambahkan ke basis sisi long position dari straddle. Perawatan pajak terhadap pasangan menikah. Ada kemungkinan bahwa seorang yang sudah menikah akan diperlakukan sebagai penyesuaian berdasarkan persediaan, bukan dikenai pajak secara terpisah. Aturan ini hanya berlaku bila pembelian diakuisisi pada hari yang sama dengan saham, dan bila put tersebut berakhir atau dieksekusi. Jika Anda menjual sebelum masa kadaluarsa, hasilnya diperlakukan sebagai keuntungan atau kerugian modal jangka pendek. Keuntungan dan kualifikasi modal dari panggilan tertutup. Aturan pajak terkait opsi khusus yang paling rumit melibatkan perlakuan capital gain on stock. Hal ini terjadi saat Anda menggunakan panggilan tertutup. Undang-undang pajak federal telah menetapkan panggilan tertutup yang memenuhi syarat untuk tujuan menentukan bagaimana keuntungan saham diperlakukan adalah mungkin bahwa keuntungan modal jangka panjang dapat dikonversi ke jangka pendek jika panggilan tertutup yang tidak memenuhi syarat terlibatkan. Bagian berikut memberikan rincian dan contoh bagaimana kualifikasi ditentukan.
Platform perdagangan-ekuitas-online
Trading-strategi-saham