Pilihan-pilihan-dan-pensiun insentif

Pilihan-pilihan-dan-pensiun insentif

Poundwize-forex-pvt-ltd
Perdagangan-strategi-frekuensi tinggi
Stock-options-versus-stock-grants


Harga-opsi saham-menggunakan-hitam-scholes Tza-bollinger-band Option-trading-tips-in-hindi Indikator-paling-akurat-di-forex Ouverture-marchg © -forex-dimanche Online-trading-academy-reviews-minneapolis

Pendahuluan Untuk Pilihan Stok Insentif Salah satu manfaat utama yang ditawarkan banyak pengusaha kepada pekerjanya adalah kemampuan untuk membeli saham perusahaan dengan semacam keuntungan pajak atau potongan harga yang harus dikeluarkan. Ada beberapa jenis rencana pembelian saham yang mengandung fitur ini, seperti opsi opsi saham nonqualified. Rencana ini biasanya ditawarkan kepada semua karyawan di sebuah perusahaan, dari eksekutif puncak sampai ke staf kustodian. Namun, ada jenis opsi saham lainnya. Dikenal sebagai opsi saham insentif. Yang biasanya hanya ditawarkan kepada karyawan kunci dan manajemen kelas atas. Pilihan ini juga umum dikenal sebagai pilihan resmi atau berkualitas, dan mereka dapat menerima perlakuan pajak preferensial dalam banyak kasus. Karakteristik Kunci ISOs Opsi saham insentif serupa dengan pilihan nonstatutory dalam hal bentuk dan struktur. Jadwal ISO dikeluarkan pada tanggal awal, yang dikenal sebagai tanggal pemberian dana, dan kemudian karyawan tersebut menjalankan haknya untuk membeli opsi pada tanggal pelaksanaan. Begitu pilihannya dieksekusi, karyawan tersebut memiliki kebebasan untuk segera menjual saham tersebut atau menunggu beberapa saat sebelum melakukannya. Tidak seperti pilihan non-undang-undang, periode penawaran untuk opsi saham insentif selalu 10 tahun, setelah opsi berakhir. Vesting ISO biasanya berisi jadwal vesting yang harus dipuaskan sebelum karyawan dapat menggunakan pilihan. Jadwal tebing tiga tahun standar digunakan dalam beberapa kasus, di mana karyawan tersebut menjadi sepenuhnya diliputi oleh semua opsi yang dikeluarkan kepadanya pada saat itu. Majikan lain menggunakan jadwal penjadwalan bergradasi yang memungkinkan karyawan diinvestasikan dalam seperlima pilihan yang diberikan setiap tahun, dimulai pada tahun kedua dari hibah. Karyawan tersebut kemudian sepenuhnya diberi hak untuk semua opsi di tahun keenam dari hibah. Metode Latihan Opsi saham insentif juga menyerupai opsi non-undang-undang karena dapat dilakukan dengan beberapa cara yang berbeda. Karyawan dapat membayar uang tunai di depan untuk melaksanakannya, atau dapat dilakukan dalam transaksi tanpa uang tunai atau dengan menggunakan pertukaran saham. Elemen Bargain ISO biasanya dapat dilakukan dengan harga di bawah harga pasar saat ini dan dengan demikian memberikan keuntungan langsung bagi karyawan. Ketentuan Clawback Ini adalah kondisi yang memungkinkan atasan untuk mengingat kembali pilihannya, seperti jika karyawan tersebut meninggalkan perusahaan dengan alasan lain selain kematian, cacat atau pensiun, atau jika perusahaan itu sendiri secara finansial tidak dapat memenuhi kewajibannya dengan pilihannya. Diskriminasi Sedangkan sebagian besar jenis rencana pembelian saham karyawan harus ditawarkan kepada semua karyawan perusahaan yang memenuhi persyaratan minimal tertentu, ISO biasanya hanya ditawarkan kepada eksekutif dan atau karyawan kunci suatu perusahaan. ISO dapat disamakan secara informal dengan rencana pensiun yang tidak memenuhi syarat, yang biasanya juga disesuaikan bagi mereka yang berada di puncak struktur perusahaan, yang bertentangan dengan rencana berkualitas, yang harus ditawarkan kepada semua karyawan. Perpajakan ISO ISO berhak menerima perlakuan pajak yang lebih baik daripada jenis rencana pembelian saham karyawan lainnya. Perlakuan ini adalah pilihan yang membedakan pilihan dari bentuk kompensasi berbasis saham lainnya. Namun, karyawan harus memenuhi kewajiban tertentu agar bisa menerima tunjangan pajak. Ada dua jenis disposisi untuk ISO: Kualifikasi Disposisi - Penjualan saham ISO dibuat setidaknya dua tahun setelah tanggal pemberian dan satu tahun setelah opsi dieksekusi. Kedua kondisi tersebut harus dipenuhi agar penjualan saham diklasifikasikan dengan cara ini. Disqualifying Disposition - Penjualan saham ISO yang tidak memenuhi persyaratan holding period yang ditentukan. Sama seperti pilihan non-undang-undang, tidak ada konsekuensi pajak baik pada pemberian maupun vesting. Namun, peraturan pajak untuk latihan mereka sangat berbeda dari pilihan non-undang-undang. Karyawan yang menerapkan opsi non-undang-undang harus melaporkan elemen tawar-menawar dari transaksi tersebut sebagai pendapatan yang diterima yang dikenai pemotongan pajak. Pemegang ISO tidak akan melaporkan apa-apa pada saat ini tidak ada pelaporan pajak apapun sampai saham terjual. Jika penjualan saham merupakan transaksi kualifikasi. Maka karyawan tersebut hanya akan melaporkan keuntungan modal jangka pendek atau jangka panjang atas penjualan tersebut. Jika penjualan adalah disposisi yang mendiskualifikasi. Maka karyawan tersebut harus melaporkan setiap elemen tawar-menawar dari latihan tersebut sebagai pendapatan yang diterima. Contoh Steve menerima 1.000 opsi saham non-statutory dan 2.000 opsi saham insentif dari perusahaannya. Harga pelaksanaan untuk keduanya adalah 25. Dia melatih semua jenis opsi sekitar 13 bulan kemudian, ketika saham diperdagangkan pada 40 saham, dan kemudian menjual 1.000 saham dari pilihan insentifnya enam bulan setelah itu, untuk 45 a Bagikan. Delapan bulan kemudian, dia menjual sisa sahamnya sebanyak 55 saham. Penjualan pertama dari saham insentif adalah disposisi yang mendiskualifikasi, yang berarti bahwa Steve harus melaporkan elemen tawar-menawar sebesar 15.000 (40 harga saham aktual - 25 harga pelaksanaan 15 x 1.000 saham) sebagai pendapatan yang diterima. Dia harus melakukan hal yang sama dengan elemen tawar-menawar dari latihan non-undang-undangnya, jadi dia akan memiliki 30.000 tambahan pendapatan W-2 untuk dilaporkan pada tahun latihan. Tapi dia hanya akan melaporkan keuntungan modal jangka panjang sebesar 30.000 (harga jual 55 - 25 harga pelaksanaan x 1.000 saham) untuk disposisi ISO kualifikasi. Perlu dicatat bahwa pengusaha tidak diharuskan untuk menahan pajak dari latihan ISO, jadi mereka yang berniat membuat disposisi yang diskualifikasi harus berhati-hati untuk menyisihkan dana untuk membayar pajak federal, negara bagian dan lokal. Serta Jamsostek. Medicare dan FUTA. Pelaporan dan AMT Meskipun disposisi ISO yang memenuhi syarat dapat dilaporkan sebagai keuntungan modal jangka panjang pada tahun 1040, elemen tawar-menawar pada latihan juga merupakan item preferensi untuk Pajak Minimum Alternatif. Pajak ini dinilai oleh konsumen yang memiliki sejumlah besar jenis pendapatan tertentu, seperti elemen tawar menawar ISO atau bunga obligasi daerah, dan dirancang untuk memastikan bahwa wajib pajak membayar paling sedikit jumlah pajak minimal atas penghasilan yang seharusnya merupakan pajak- bebas. Hal ini dapat dihitung pada Formulir IRS 6251. Namun, karyawan yang menerapkan sejumlah besar ISO harus berkonsultasi dengan penasihat pajak atau penasihat keuangan sebelumnya sehingga mereka dapat mengantisipasi konsekuensi pajak dari transaksi mereka dengan benar. Hasil penjualan saham ISO harus dilaporkan pada formulir IRS 3921 dan kemudian dibawa ke Jadwal D. Opsi saham Bottom Line Incentive dapat memberikan pendapatan yang substansial bagi pemegangnya, namun peraturan pajak untuk latihan dan penjualannya bisa sangat kompleks dalam beberapa kasus. Artikel ini hanya membahas tentang bagaimana opsi ini bekerja dan cara penggunaannya. Untuk informasi lebih lanjut tentang opsi saham insentif, hubungi perwakilan SDM atau penasihat keuangan Anda.Life Events: Pensiun Kompensasi saham dapat membantu Anda menabung untuk masa pensiun. Pahami masalah dan jelajahi strategi yang dapat membantu dana pensiun Anda. David Johnson dan Mark Miller Podcast termasuk Bergerak di antara negara-negara bagian AS, apakah akan pindah secara permanen, bepergian untuk bisnis, atau pensiun, dapat melibatkan komplikasi pajak untuk orang-orang yang memiliki kompensasi saham. Artikel ini menyajikan masalah pajak yang mungkin Anda hadapi saat Anda meninggalkan kantor rumah dan melewati jalur negara. John P. Barringer Podcast termasuk Banyak klien saya tidak melihat kompensasi saham dalam gambaran tabungan dan rencana penarikan dana yang lebih besar. Dengan mempertimbangkan nilai bersih, usia, dan rencana saham perusahaan, saya menyajikan klien dengan poin inti tentang hibah saham, rencana 401 (k), kompensasi tangguhan yang tidak memenuhi syarat, dan IRA. Begitu Anda mencapai tahun pensiun Anda, lanskap keputusan dan perubahan waktu. Untuk menghindari kejutan yang tidak menyenangkan, pahami apa yang akan terjadi pada hibah saham Anda dan manfaat perusahaan lainnya sehingga Anda dapat mengembangkan strategi yang tepat. Perencanaan pajak untuk pensiunan bisa lebih menantang lagi selama masa kerja mereka. Anda perlu terus memantau opsi dan kepemilikan saham perusahaan sebagai bagian dari keseluruhan portofolio Anda. Bagian 3 membahas masalah khusus yang dapat timbul setelah Anda pensiun, termasuk Jamsostek yang berkoordinasi dengan distribusi minimum yang dipersyaratkan untuk IRA dan 401 (k) Anda pindah ke negara bagian lain dan pemberian hadiah. Geoffrey M. Zimmerman Podcast termasuk Perencanaan untuk kompensasi ekuitas dimulai dengan mengidentifikasi peran hibah saham yang akan dimainkan dalam kehidupan Anda, baik untuk pensiun, pendanaan perguruan tinggi, atau tujuan lainnya. Artikel ini menawarkan beberapa hal yang perlu dipertimbangkan untuk tiga jenis investor yang berbeda. Penasehat Keuangan Eric Rasmussen Lima tahun sebelum dan sesudah pensiun merupakan zona kritis untuk perencanaan keuangan, termasuk yang terkait dengan opsi saham Anda. Tabungan pensiun dapat secara signifikan didorong oleh kompensasi ekuitas. Jika anjuran opsi saham, stockRUUs terbatas, atau ESPPs ke dalam perencanaan pensiun Anda, Anda harus tahu jawaban atas pertanyaan berikut. Pensiun adalah jenis pemutusan hubungan kerja. Pensiun dini dapat diperlakukan dengan kurang baik. Menurut Survei Desain Rencana Stok Dalam Negeri 2013 oleh National Association of Stock Plan Professionals. Ketentuan ini menimbulkan komplikasi pajak untuk persediaan terbatas dan hibah RSU, meskipun masalahnya bervariasi. Untuk tujuan pajak tidak masalah Anda harus benar-benar pensiun untuk merampas sahamnya. Dengan stok terbatas, perpajakan dipicu saat hibah tersebut. Biasanya, Anda akan punya waktu setelah Anda meninggalkan perusahaan untuk melatih pilihan Anda. Namun, beberapa perusahaan. Pensiun adalah pemutusan hubungan kerja berdasarkan opsi opsi saham Anda. Di bawah hampir semua opsi opsi saham, setelah Anda mengakhiri pekerjaan, rencana tersebut menentukan. Aturan standarnya adalah bahwa opsi dapat dieksekusi sampai akhir masa jabatan mereka atau masa setelah pemberhentian yang diberikan oleh rencana Anda, mana saja. Hasilnya bisa bervariasi dan tergantung pada rancangan rencana Anda. Jika Anda membiarkan perusahaan Anda mengambil pekerjaan lain sebelum akhir siklus kinerja, biasanya Anda kehilangan hak untuk menerima hibah tersebut. Survei menunjukkan bahwa dalam situasi seperti ini. Meskipun keseluruhan prosedur latihan mungkin tidak akan berubah, mungkin ada pergeseran penting dalam. Hasilnya tergantung pada undang-undang dan kebijakan pajak negara tempat Anda bekerja. Negara tidak ditahan. Sebagian besar perusahaan membebani status pekerjaan Anda pada saat pemberian. Jika Anda bekerja di tempat lain atau sudah pensiun pada saat latihan atau vesting, maka. Ketika Anda mulai menerima Jaminan Sosial sebelum mencapai usia pensiun penuh, tunjangan Anda dikurangi dengan formula yang rumit. Namun, opsi saham diterima untuk layanan sebelum pensiun. Tidak ada jawaban sederhana untuk pertanyaan apakah Anda harus mengambil manfaat lebih awal, pada usia Anda dipertimbangkan pada masa pensiun penuh seperti yang ditentukan oleh peraturan Social Security, atau di kemudian hari. Dua berguna. Anda membayar pajak Jaminan Sosial dan Medicare atas semua pendapatan upah dan wirausaha, apa pun. Perencanaan Keuangan: Strategi Perencanaan Pensiun dengan Opsi Saham dan RSU (Bagian 1: Pra-Pensiun) Poin Utama Anda harus mulai merencanakan pensiun Anda setidaknya 10 sampai 15 tahun sebelum tanggal pensiun target Anda, jika tidak lebih awal. Untuk mencegah semua opsi saham Anda jatuh tempo pada saat pensiun, pertimbangkan untuk memulai program reguler untuk berolahraga dengan baik sebelum tanggal pensiun Anda. Sementara itu, saham yang dibatasi keamanan dan RSU dapat menjadi penting saat Anda mendekati masa pensiun. Pilihan latihan atau stock rompi terbatas memungkinkan Anda menyumbangkan lebih banyak uang ke rencana 401 (k) Anda. Anda selalu bermaksud menggunakan pendapatan dari hibah saham perusahaan Anda agar bisa berhenti dengan nyaman. Namun Anda belum pernah memiliki rencana khusus untuk bagaimana menggunakan hibah ini, atau memahami masalah terkait pensiun. Apakah Anda memiliki opsi saham, saham penghargaan saham (HMs), saham terbatas, atau unit saham terbatas (RSU), seri artikel tiga bagian ini membahas masalah yang akan dipertimbangkan saat Anda merencanakan masa pensiun, mendekati masa pensiun, atau sudah pensiun. Jangka Waktu Untuk Perencanaan Pensiun Ketika Anda berada di puncak karir Anda, membesarkan keluarga, atau membayar pendidikan anak-anak, sulit untuk memikirkan perencanaan untuk masa pensiun Anda sendiri. Mungkin tidak ada arus kas surplus yang bisa dihemat. Meskipun demikian, keputusan yang Anda buat selama masa pra-pensiun Anda secara langsung mempengaruhi kapan Anda dapat pensiun dan tingkat penghasilan yang dapat Anda nikmati di tahun-tahun itu. Anda harus mulai merencanakan pensiun Anda setidaknya 10 sampai 15 tahun sebelum tanggal pensiun target Anda, jika tidak lebih awal. Bagaimana Pilihan Saham Sesuai dengan Tujuan Pensiun Anda Orang sering memikirkan Nomor yang harus mereka capai untuk pensiun dengan nyaman. Ini biasanya nilai aset investasi Anda pada tanggal pensiun Anda sehingga Anda harus hidup dengan nyaman sampai hari Anda meninggal. Namun, tidak ada yang namanya satu angka ajaib untuk seseorang. Sebaliknya, jumlah yang Anda butuhkan perubahan setiap hari dengan lusinan variabel seperti status pekerjaan keluarga Anda, kesehatan Anda, standar hidup Anda, kebutuhan dan keinginan anak-anak Anda, pasar keuangan, dan banyak lagi. Dengan demikian Anda harus mengevaluasi kembali kemajuan Anda menjelang pensiun setidaknya setiap tahun. Anda tidak boleh melihat opsi saham dengan cara yang sama seperti Anda melihat saham atau reksa dana lain dalam portofolio Anda. Jika opsi saham merupakan bagian penting dari portofolio Anda, analisis menjadi semakin sulit. Anda seharusnya tidak melihat opsi dengan cara yang sama seperti melihat saham atau reksadana lainnya. Sementara opsi adalah komponen ekuitas, saham tersebut jauh lebih berisiko daripada saham yang Anda miliki secara langsung, atau saham terbatas yang tidak diinvestasikan. Opsi saham bisa sangat mudah berubah, dan persentase portofolio investasi Anda yang mereka buat dapat berubah setiap hari. Selain itu, mereka terkonsentrasi di satu saham (perusahaan Anda). Peracikan ini, Anda mungkin juga memiliki persediaan perusahaan dalam jumlah besar dalam rencana 401 (k) Anda. Akhirnya, Anda tidak secara langsung mengontrol hibah opsi dan hibah saham lainnya yang Anda terima setiap tahunnya. Biasanya tidak masuk akal untuk menggunakan opsi saham Anda lebih awal tanpa memiliki kesempatan investasi yang jauh lebih baik di tempat lain. Oleh karena itu, Anda harus mengkoordinasikan investasi Anda yang lain di seputar opsi saham Anda. Contoh: Usia Anda menunjukkan bahwa Anda harus memiliki sekitar 50 aset investasi Anda dalam ekuitas, di mana 9 seharusnya merupakan saham pertumbuhan perusahaan kecil, 13 harus menjadi saham internasional, dan 28 harus menjadi saham perusahaan besar. Asumsikan juga bahwa pilihan Anda membentuk nilai 56 dari aset investasi Anda. Jangan berpikir bahwa Anda memiliki keseluruhan komponen ekuitas yang tercakup dalam nilai pilihan Anda. Anda harus menghitung pilihan hanya terhadap 9 pertumbuhan perusahaan kecil dan menambah komponen topi besar dan internasional sampai mencapai tingkat yang diinginkan untuk usia Anda. Apa yang Terjadi pada Hibah Saham Anda yang Luar Biasa Bila Anda Pensiun Hibah saham hampir selalu memiliki ketentuan vesting, yang biasanya didasarkan pada pekerjaan Anda yang terus berlanjut di perusahaan Anda. Begitu Anda pensiun, rencana persediaan Anda akan detail kapan atau apakah vesting berlanjut atau berhenti. Pensiun adalah jenis penghentian berdasarkan sebagian besar rencana saham. Perusahaan memperlakukan pensiun lebih murah daripada pemberhentian kerja untuk bekerja di perusahaan lain. Periksa dengan seksama ketentuan rencana stok Anda untuk peraturan dan definisi yang berlaku untuk pensiun normal dan pensiun dini (jika itu membuat perbedaan ini). Kemudian pilih tanggal pensiun yang memaksimalkan jumlah opsi dan saham yang diberikan. Menurut sebuah survei tahun 2013 oleh National Association of Stock Plan Professionals (NASPP), sebagian kecil perusahaan membiarkan pilihan tersebut berlanjut secara normal atau mempercepat vesting pada saat pensiun normal atau dini: Perlakuan pada saat pensiun Pada perusahaan tertentu, ketentuan ini tergantung Berapa tahun Anda bekerja di perusahaan sebelum pensiun. Misalnya, ketentuan mungkin berlaku setelah Anda bekerja di perusahaan tersebut selama 20 tahun. Bila Anda mendekati masa pensiun, penting untuk meninjau kembali ketentuan ini dalam rencana persediaan Anda dan dalam hibah spesifik Anda. Alert: Sekalipun perusahaan Anda mengizinkan vesting untuk melanjutkan atau mempercepat vesting, segera setelah Anda tidak lagi dipekerjakan oleh perusahaan Anda, Anda harus menggunakan opsi saham insentif (ISO) dalam waktu tiga bulan setelah mengakhiri pekerjaan Anda agar tidak menjadi pilihan saham yang tidak memenuhi syarat. (NQSOs). Karena ISO dikenakan pajak lebih baik daripada NQSO saat Anda berolahraga dan memegang saham, Anda harus melakukan inventarisasi dengan cermat semua pilihan Anda saat meninggalkan perusahaan Anda. Isu-isu ini, termasuk peraturan latihan di dan setelah penghentian yang harus Anda ikuti untuk menghindari kehilangan opsi saham yang berharga, dibahas secara rinci di Bagian 2 (lihat juga FAQ terkait). Proses perencanaan ini sangat penting bila Anda mengharapkan opsi saham (atau SAR) Anda untuk memperhitungkan sebagian besar sarang pensiun Anda. Keputusan tentang opsi saham harus dimulai pada saat masing-masing hibah. Untuk mencegah agar semua opsi saham tidak jatuh tempo pada saat pensiun, kebanyakan orang harus memulai program rutin untuk berolahraga dengan baik sebelum pensiun. Ini juga membantu Anda melakukan diversifikasi jika terlalu banyak kekayaan bersih Anda terkait dengan pergerakan harga saham perusahaan Anda. Untuk mencegah agar semua opsi saham Anda tidak jatuh tempo pada saat pensiun, pertimbangkan untuk memulai program reguler untuk berolahraga dengan baik sebelum pensiun. Seiring berjalannya waktu, beberapa strategi latihan pilihan telah muncul sebagai pajak yang masuk akal, terlepas dari apakah Anda menyimpan atau menghabiskan hasil pilihan. Namun, jangan sampai pajak saja mengendalikan pengambilan keputusan Anda. Meskipun Anda harus hati-hati mengevaluasi implikasi transaksi pajak, jangan lupa melihat ekonomi umum. Hal ini sulit dilakukan karena sulitnya memprediksi dengan tingkat akurasi nilai masa depan saham perusahaan Anda atau biaya peluang yang hilang dari investasi alternatif untuk keuntungan Anda. Jadi, walaupun konsekuensi pajak dari strategi yang direncanakan oleh pajak cukup mudah dihitung, ekonomi jangka panjang tidak akan pernah terjamin. Oleh karena itu, beberapa saran perencanaan berikut disajikan untuk menjelaskan hasil pajak dan tidak berusaha merekomendasikan strategi yang ditawarkan. Selain itu, Anda perlu mempertimbangkan fakta dan keadaan unik Anda sebelum menjalankan salah satu saran berikut. Bila Anda ingin menerapkan ISO dan memegang saham, biasanya berhati-hati untuk menghindari pajak minimum alternatif (AMT) bila memungkinkan. Ini membutuhkan perencanaan dan fine tuning yang tepat. Jika AMT tidak dapat dihindari, bagaimanapun, karena ISO yang berharga sudah kadaluarsa, AMT harus diulang secepat mungkin di tahun-tahun berikutnya dengan menggunakan kredit AMT. Anda kemudian harus menyimpan dua set catatan: satu untuk melacak basis pajak reguler dan yang lainnya melacak basis AMT dari saham yang diperoleh setiap tahun (lihat FAQ terkait pada kredit AMT). Selain itu, jika Anda meninggal dengan kredit AMT yang tidak terpakai, kredit yang tidak terpakai tidak terbawa setelah kematian bagi warisan atau penerima manfaat Anda. Anda harus merancang strategi latihan pilihan yang meminimalkan keseluruhan AMT yang dibayarkan sehubungan dengan penerapan ISO (lihat FAQ terkait untuk berbagai strategi). Salah satu strategi populer adalah berolahraga cukup ISO setiap tahun untuk menghindari pemicu AMT (lihat FAQ terkait pada teknik ini). Saham yang diperoleh dengan menjalankan opsi harus disimpan, jika mungkin, untuk periode holding yang diperlukan selama dua tahun sejak tanggal pemberian dan satu tahun sejak tanggal pelaksanaan. Setelah itu, saham, untuk kenaikan penuh atas biaya latihan, dapat dijual sesuai kebutuhan dengan tingkat keuntungan modal jangka panjang yang menguntungkan. Strategi lain bagi mereka yang ingin melakukan diversifikasi melibatkan berolahraga dan menjual opsi di tahun bergantian. Ini adalah program latihan ISO yang lebih agresif. Di bawahnya Anda menerapkan ISO dan dikenakan AMT setiap tahun. Segera setelah Anda menyimpan saham untuk periode holding satu tahun yang dipersyaratkan (dengan asumsi periode holding dua tahun dari hibah sampai penjualan juga terpenuhi), Anda menjualnya untuk keuntungan modal jangka panjang. Anda mengulang pola ini setiap tahun sehingga setiap tahun menyertakan latihan ISO dan penjualan saham yang diperoleh latihan ISO tahun-tahun sebelumnya. Strategi ini bekerja paling baik bila Anda ingin melakukan diversifikasi sejumlah besar saham dari waktu ke waktu, memenuhi periode holding jangka panjang, dan menjual saham setiap tahun dengan tingkat keuntungan modal yang menguntungkan. Kelemahan utamanya adalah membayar AMT setiap tahun saat ISO dijalankan. Meskipun beberapa AMT dapat di-recouped tahun berikutnya ketika stok terjual, Anda mungkin tidak akan pernah benar-benar menutup jumlah penuh AMT yang Anda bayar. (Lihat FAQ terkait tentang menjual saham ISO yang memicu AMT.) Opsi Saham Tak Berualifikasi (NQSOs) Anda mungkin ingin menunggu untuk melaksanakan NQSOs Anda jika Anda yakin bahwa nilai saham akan terus diapresiasi sampai akhir masa opsi. Sementara itu, mungkin uang yang Anda gunakan untuk menggunakan opsi dan menahan saham akan menghasilkan tingkat pengembalian yang lebih baik di tempat lain. Selain itu, penyebaran saat Anda berolahraga NQSOs kena pajak, sehingga tumbuh ditangguhkan pajak sampai Anda berolahraga. Oleh karena itu, sedikit atau tidak ada keuntungan pajak atau ekonomi yang akan datang dengan menggunakan opsi sebelum tanggal kadaluwarsa dan membayar pajak lebih awal dari yang diperlukan. Kecuali Anda memiliki pertimbangan lain, seperti kebutuhan akan uang tunai untuk berolahraga dan segera menjual, atau godaan investasi yang lebih menjanjikan untuk keuntungan tersebut, Anda umumnya tidak memiliki insentif untuk latihan awal. Saham yang dibatasi keamanan dan RSU dapat menjadi penting saat Anda mendekati masa pensiun. Stok Terbatas dan RSU Ada persepsi bahwa stock terbatas dan stock saham terbatas (RSU) memiliki nilai lebih daripada opsi saham karena mereka selalu bernilai, bahkan jika stoknya turun. Opsi saham, di sisi lain, bisa kehilangan semua nilainya jika harga perdagangan turun di bawah harga pelaksanaan. Keamanan yang ditawarkan oleh stock terbatas dan RSU menjadi semakin penting saat Anda mendekati masa pensiun. Selain itu, jika perusahaan Anda membayar dividen, Anda biasanya menerimanya di sepanjang jalan atau di vesting. Namun, opsi saham memiliki potensi kenaikan yang lebih besar dan dengan demikian dapat menghasilkan kekayaan yang lebih substansial daripada saham terbatas dan RSU. Selain itu, opsi saham memberi Anda kontrol lebih besar bila Anda mengenali penghasilan kena pajak dan umumnya memberikan penangguhan pajak lebih lama daripada saham terbatas dan RSU, yang biasanya dikenai pajak saat vesting dalam waktu empat tahun sejak hibah (lihat FAQ yang relevan mengenai perpajakan saham terbatas ). Bandingkan ini dengan opsi saham, yang umumnya berakhir 10 tahun dari tanggal pemberian. Idealnya, portofolio investasi Anda akan berisi opsi saham dan opsi saham biasa. Penghasilan yang diakui dari penggunaan NQSO atau SAR, disposisi diskualifikasi ISO atau ESPP, dan vesting stock terbatas sering disertakan dalam pendapatan total Anda untuk tujuan menghitung jumlah yang dapat Anda kontribusikan ke rencana 401 (k) perusahaan Anda (konfirmasikan ini dengan perusahaan Anda). Kontribusi karyawan terhadap rencana 401 (k) dibatasi sampai 18.000 pada tahun 2016. Mereka yang berusia di atas 50 tahun dapat menambahkan tambahan 6.000 per tahun, dengan kontribusi maksimum 24.000 pada tahun 2016. Latihan pilihan atau pembekuan stok terbatas dapat memungkinkan Anda berkontribusi Lebih banyak uang untuk rencana 401 (k) Anda. Oleh karena itu, kompensasi saham dapat memberi Anda lebih banyak uang untuk berkontribusi pada rencana 401 (k) Anda bila (1) jumlah kontribusi Anda didasarkan pada persentase kompensasi Anda dan (2) kontribusi tahunan Anda biasanya di bawah maksimum tahunan. Anda harus mengkonfirmasi situasi Anda dengan administrator 401 (k) Anda. Jumlah pendapatan tahunan yang menentukan kelayakan Anda untuk berkontribusi pada Roth IRA disebut pendapatan kotor disesuaikan disesuaikan (MAGI). Ini adalah penghasilan kotor reguler reguler Anda (AGI) dengan beberapa perbedaan (misalnya pendapatan dari konversi Roth IRA tidak termasuk dalam MAGI). Jika MAGI Anda melebihi batas pendapatan Roth untuk pengembalian pajak Anda, Anda kehilangan kemampuan untuk berkontribusi pada Roth IRA. Namun, Anda masih dapat mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA, menggunakan keuntungan dari kompensasi saham Anda untuk membayar pajak (lihat artikel tentang konversi Roth di tempat lain di situs ini). Untuk tahun pajak 2016. Batas kontribusi untuk Roth IRA adalah 5.500 untuk orang di bawah 50, dan 6.500 untuk orang yang berusia 50 atau lebih sebelum akhir tahun. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi maksimal pada tahun 2016, pengadu bersama yang sudah menikah harus memiliki MAGI 184.000 atau kurang, dan pengotor tunggal harus memiliki MAGI berukuran 117.000 atau kurang. Rentang fase untuk kontribusi parsial meluas dari sana sampai batas pendapatan 194.000 untuk filers bersama yang menikah (sampai 132.000 untuk satu filers), di luar kontribusi yang tidak diperbolehkan. Waspada: Sampai batas akhir penerimaan pajak 2016 Anda pada bulan April 2017, Anda dapat memberikan kontribusi yang masih berlaku untuk tahun pajak 2016. (Publikasi IRS 590-A memiliki lebih banyak informasi.) Untuk tahun pajak 2017. Batas kontribusi untuk Roth IRA adalah 5.500 untuk orang di bawah 50, dan 6.500 untuk orang yang berusia 50 atau lebih sebelum akhir tahun. Agar memenuhi syarat untuk mendapatkan kontribusi maksimal pada tahun 2017, pengadu bersama yang sudah menikah harus memiliki MAGI berukuran 186.000 atau kurang, dan satu filers harus memiliki MAGI 118.000 atau kurang. Rentang phaseout untuk kontribusi parsial meluas dari sana sampai batas pendapatan 196.000 untuk filers bersama yang menikah (sampai 133.000 untuk satu filers), di luar kontribusi yang tidak diperbolehkan. Peringatan: Sampai dengan batas akhir surat pajak tahun 2017 yang Anda terima pada bulan April 2018, Anda dapat memberikan kontribusi yang masih berlaku untuk tahun pajak 2017. (Publikasi IRS 590-A memiliki lebih banyak informasi.) Efek hibah saham tergantung pada jenis hibah. Latihan ISO tidak menghasilkan pendapatan yang termasuk dalam pendapatan kotor (AGI) yang disesuaikan. Karena itu, jika Anda menerapkan dan memegang ISO, potensi pajak minimum alternatif potensial (AMT) tidak dipertimbangkan. Tetapi jika ISO didiskualifikasi (mis., Dengan penjualan atau penjualan hari yang sama di tahun latihan yang sama) dan menjadi NQSO, pendapatan tersebut diklasifikasikan sebagai pendapatan biasa dan masuk ke AGI. NQSO dan apresiasi saham selalu menghasilkan pendapatan biasa saat berolahraga, dan stockRSU yang terbatas selalu melakukannya saat vesting, kecuali karena beberapa alasan IRS mengklasifikasikan pendapatan sebagai kompensasi yang ditangguhkan. Sedangkan untuk IRA tradisional, ketika tidak ada pasangan yang tercakup dalam rencana pensiun di tempat kerja, tidak ada batasan AGI untuk membuat kontribusi IRA yang dapat dikurangkan dari pajak. Namun, bila hanya satu pasangan yang tercakup dalam rencana kerja, peraturan menjadi lebih rumit dan Anda harus berkonsultasi dengan IRS Publication 590. Imbalan Saham Naik Ke Kompensasi yang Ditangguhkan Opsi saham dirancang untuk memberi kompensasi kepada karyawan atas kinerja kerja daripada memberikan tunjangan pensiun. Oleh karena itu, sebagian besar opsi saham karyawan akan kedaluwarsa jauh sebelum Anda pensiun. Namun, Anda mungkin tidak memerlukan uang tunai sekarang atau mungkin tidak terburu-buru untuk membayar pajak atas opsi keuntungan saat berolahraga. Dalam keadaan khusus tertentu, Anda mungkin bisa mengubah opsi keuntungan Anda, dengan asumsi Bagian 409A dari Internal Revenue Code tidak menghukumnya. (Untuk rinciannya, lihat artikel saya Mengkonversi Opsi Saham Anda Spread Ke Kompensasi Tertanggung yang Tidak Mengualisasi di tempat lain di situs ini.) Dengan RSU yang bekerja selama pekerjaan Anda, Anda mungkin memiliki kemampuan untuk menunda perpajakan sampai masa pensiun, seperti yang dijelaskan di FAQ lain. Bagian 2 dari seri ini beralih ke pertimbangan untuk perencanaan Anda di tahun Anda pensiun dari pekerjaan. Carol Cantrell adalah seorang perencana, pengacara, dan perencana keuangan BPA dengan firma hukum Cantrell Cowan di Houston, Texas. Dia berkonsentrasi dalam perencanaan keuangan untuk eksekutif, keluarga, dan pensiunan, dengan spesialisasi dalam opsi saham, kepercayaan, kemitraan, dan pajak perkebunan. Dia adalah penulis buku Guide to Estate, Tax, dan Financial Planning with Stock Options, yang diterbitkan oleh CCH, sebuah perusahaan WoltersKluwer. Bagian dari artikel ini didasarkan pada buku itu. Artikel ini diterbitkan semata-mata untuk konten dan kualitasnya. Baik penulis maupun perusahaannya tidak mengkompensasi kami dalam pertukaran untuk publikasi. Bagikan artikel ini:
Pilihan-volatilitas-trading-pdf
Xna-moving-average